Что значит регистрация уточненного документа без первичного

Если поступило Уведомление об уточнении, то для решения данного вопроса необходимо обратиться в инспекцию и уточнить, требуется ли сдавать первичный отчет. Контакты инспекции можно посмотреть на сайте ИФНС. За актуальность контактов СКБ Контур ответственности не несет.

Если поступило Уведомление об отказе, то для решения вопроса необходимо:

1. Проверить, что первичный отчет был принят инспекцией на момент отправки корректировочного, и ИНН-КПП в первичном и корректирующем совпадают.

Если в первичном отчете была допущена ошибка в КПП, то требуется:

  • Отправить «нулевой» корректирующий отчет с неверным КПП;
  • Выслать «первичный» отчет с верным кпп и верными данными.

2. Если Уведомление об отказе пришло на 6-НДФЛ, проверить ОКТМО, который в данном отчете является уникальным реквизитом.

Чтобы исправить неверный ОКТМО в 6-НДФЛ нужно:

  • Выслать «нулевой» 6-НДФЛ с неверным ОКТМО со следующим номером корректировки. В «нулевом» 6-НДФЛ должен быть удален 2 раздел и заполнен нулями раздел 1;
  • Выслать «первичный» 6-НДФЛ с верными данными и верным ОКТМО.

3. Удостовериться, что правильно выбран период отчета. Если период выбран неправильно, нужно отправить отчеты с верными данными за оба периода.

4. Уточнить переводилась ли организация в другую инспекцию. Если у организации меняется ИФНС, нужно узнать, перевелись ли данные по организации в новую инспекцию.
Проверить за какой инспекцией в данный момент закреплена головная организация можно в выписке ЕГРЮЛ/ЕГРИП. По обособленным подразделениям информации в выписке нет, уточнить можно только непосредственно в ИФНС. Обычно данные передаются в течение месяца.

5. Если первичный отчет был принят на момент отправки корректировки, ИНН, КПП, ОКТМО, период совпадают в первичном и корректировочном отчете, то следует обратиться в техническую поддержку СКБ Контур по адресу help@kontur.ru. При обращении требуется сообщить следующую информацию:

  • ИНН и КПП организации;
  • Наименование и даты отправки принятого первичного и корректировочного отчета, по которым пришло Уведомление об отказе;
  • Пакет документооборота принятого первичного и корректировочного отчета, по которому поступило уведомление об отказе. Сохранить документооборот можно по инструкции.

Почему не сдана декларация с правильными данными: три досадные ошибки

Случается, что все значимые числа и данные в налоговой декларации верны, но сдать ее в срок не удается. Рассмотрим три самых распространенных случая, которые сложно исправить.

  1. На титульном листе декларации неправильно указан период.

Возникающие сложности:

  • Ошибку сложно исправить при помощи уточненной формы. Дело в том, что в базе налоговой инспекции 2 вида декларации, первичная и уточненная, стыкуются по отчетному периоду. Если сдать первичный отчет по полугодию, а затем исправить в уточненной на 9 месяцев, система не увидит связи между ними, и ошибка не будет исправлена.
  • Иногда вместе с уточненной декларацией отправляют пояснительную записку, но велик риск, что инспекторы не обратят на это внимания. В итоге придется декларацию делать и сдавать заново, уже с верным отчетным периодом. Но сроки будут пропущены, а это ведет к штрафу. Его можно оспорить, но потери времени и сил неизбежны.

Как избежать проблемы? Внимательно проверить перед сдачей декларации правильность написания отчетного года и кода периода.

  1. В первичном отчете поставлен код для уточненной формы декларации.

Как избежать проблемы? Внимательно проверить титульный лист и раздел 3. Код корректировки должен присутствовать в обоих местах. Если отчет первичный, код должен быть «0—» или «000» (зависит от правил заполнения). Для корректировки применяются коды «1—»или «001» соответственно для первой по счету уточненной декларации.

  1. Декларация была отправлена почтой, но не дошла.

Возникающие сложности: декларация не придет вовремя, сроки будут пропущены, за этим последует штраф.

Как избежать проблемы? Первый путь самый надежный. Нужно заключить договор, чтобы сдавать декларации через интернет. Спецоператор будет не только вовремя сдавать необходимые декларации, но и сохранять в программе все квитанции об отправке. В отличие от почты, документы можно отправлять в любое время суток. Программа автоматически проверяет правильность заполнения декларации, поэтому ошибки можно будет заметить и исправить до отправления.

Это интересно:  Документы для дома престарелых и инвалидов

Второй путь: продолжать отправку деклараций почтой, но сохранять квитанции и описи вложения. Эти документы помогут доказать, что обязанность по сдаче декларации была выполнена добросовестно и вовремя.

В заключении следует отметить, когда налоговая инспекция не примет электронный отчет:

  • Если неправильно указаны ИНН и КПП организации. Они автоматически сверяются с данными, которые относятся к электронной подписи. При ошибке придется отправлять отчет заново.
  • Если одно и то же имя дано двум файлам – первичной и уточненной декларации. У каждого из них должно быть уникальное имя, которое воспринимает учетная программа. Не нужно исправлять ошибки в файле, который уже отправлен, он так и останется неправильным. Следует сформировать и отправить новую декларацию с новым именем.
  • Если электронная подпись и фамилия человека, подписавшего декларацию, не совпадают. Эта ситуация может возникнуть, когда в организации недавно поменялся руководитель, или она имеет несколько электронных подписей. Отчет не примут, если возникнет несоответствие в электронной и фактической подписях.

Заполнение и отправка декларации требуют ответственности, аккуратности и собранности. Проверяйте каждый этап этой работы, и тогда не понадобится исправлять ошибки и оплачивать штрафы.

Анализ предоставленной налогоплательщиками отчетности в электронном виде выявил частые ошибки:

migrantcard.ru

В расчете за текущий отчетный период не отражается сумма произведенного перерасчета за предшествующий период. При заполнении показателей строк расчета не предусмотрены отрицательные значения (раздел II «Общие требования к порядку заполнения Расчета» Порядка). Начиная с отчетности за 9 месяцев файлы, содержащие отрицательные суммы, будут считаться не соответствующими формату. Такие изменения внесены ФНС в схему xml-файла. А тем, кто представил расчет за полугодие с отрицательными суммами, придется подать уточненный расчет за I квартал (налоговые органы рассылают соответствующие требования). Допустим, в июле сделали перерасчет отпускных за июнь уволившемуся работнику. В результате получились отрицательные база и исчисленные взносы. Нужно представить в ФНС уточненный расчет за полугодие с уменьшенными суммами, а в расчете за 9 месяцев учесть это в графах «Всего с начала расчетного периода».

Рц практик

В Порядке указаны факты, при обнаружении которых плательщик должен откорректировать расчет:

  • не отражение или неполное отражение сведений;
  • ошибки, которые уменьшают подлежащие уплате суммы взносов.

Также необходимо представить уточненный РСВ, если сделан перерасчет базы за предшествующий период в сторону уменьшения. Сумма перерасчета в текущем периоде не отражается, потому что с октября 2017 года отчет с отрицательными суммами считается не соответствующим формату. Заполнение уточненного расчета Уточненный РСВ отличается от первичного тем, что в определенных полях делается отметка о корректировке.

В первичном расчете на титульном листе номер корректировки ставится «0», а подача уточненки отражается порядковым номером измененного отчета — 1,2,3 и т.д. Например, номер корректирующего РСВ «1» значит, что изменение делается первый раз.

Уточненный расчет по страховым взносам

Аналогично заполняется строка 010 третьего раздела отчета. Уточняющий расчет заполняется с учетом следующих положений:

  • заполняются все листы РСВ, которые были представлены в первичном отчете, кроме раздела 3, с учетом изменений;
  • данные о персонифицированном учете (раздел 3) заполняются только на физлиц, по которым корректируются данные;
  • указываются только новые показатели (не суммы, на которые уменьшились или увеличились данные первичного отчета, а новые).

Исправление ошибок третьего раздела Если ошибки в первичном РСВ не связаны с перерасчетом базы по взносам, то сдать уточненный расчет нужно с учетом ситуации. Неправильно указаны анкетные данные застрахованного лица.

Получен отказ на отчет

Уточненный расчет по страховым взносам

  • Неправильное указание сведений о руководителе организации (ФИО, ИНН)/Неправильное указание сведений о руководителе организации, индивидуальном предпринимателе. Убедитесь, что:
  1. Признак и ФИО подписанта в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в декларации, подтверждаю» указаны правильно (в отчетах от ИП в ФИО отсутствуют «ИП» или «Индивидуальный предприниматель»; фамилия, имя и отчество указаны полностью без сокращений).
  2. Руководитель в отчете соответствует данным ЕГРЮЛ.

В рсв код ошибки 04003000001 регистрация уточненного документа без первичного

  • ИНН физического лица (строка 060);
  • дата рождения физлица (строка 110);
  • гражданство (код страны) (строка 120);
  • пол физлица (строка 130);
  • код вида документа, удостоверяющего личность (строка 140);
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа) (строка 150);
  • признак застрахованного лица в системе обязательного пенсионного (строка 160), медицинского (строка 170) и социального (строка 180) страхования.
Это интересно:  Какие документы нужны при увольнении

Чтобы исправить ошибки в этих сведениях, в уточненный расчет включите раздел 3 с правильными анкетными данными лица, по которому вносятся исправления, и с корректными показателями в подразделе 3.2 — с номером корректировки, отличным от «0», но с тем же порядковым номером (строка 040), что и в первичном расчете.

Как избежать проблем, сдавая отчетность за девять месяцев: советы подмосковного инспектора

В преддверии квартальной отчетности мы решили поинтересоваться, на что, по мнению налоговиков Московского региона, стоит обратить особое внимание при оформлении деклараций и как избежать распространенных ошибок. На наши вопросы ответила инспектор ИФНС России по г. Дмитрову Московской области Анна Дынкина.

— В этом году в Налоговый кодекс РФ внесены существенные коррективы. Какие поправки больше всего повлияли на взаимоотношения инспекторов и налогоплательщиков?

— Большое влияние на наши отношения с налогоплательщиками оказала отмена обязанности предоставлять «нулевые» декларации по налогам на имущество, транспорт и землю в случае отсутствия объекта налогообложения. Из-за этого изменения намного уменьшился обрабатываемый объем документов, а значит, высвободилось время, которое инспектор может уделить бухгалтерам.

— Есть ли законодательные изменения, которые усложнили работу?

— Да, долго не решался вопрос о том, кто должен возвращать переплаты по пенсионным взносам за прошлые годы. У Пенсионного фонда РФ имеется законодательная, но отсутствовала техническая возможность возвращать излишне уплаченные взносы. Однако недавно появилось совместное письмо ФНС России и ПФР, которое разрешило это недоразумение.

Другая проблема — представление отчетности по устаревшим формам. Как показывает практика, отчеты по формам, в которые вносились изменения, компании сдают еще на протяжении двух отчетных периодов. Пример — декларации по «упрощенке»: многие по-прежнему пытаются сдать квартальные отчеты и к тому же на старых бланках.

— Сейчас бухгалтеры сдают очередную квартальную отчетность, на что им стоит обратить особое внимание при оформлении деклараций?

— Настоятельно рекомендую освежить в памяти порядок заполнения деклараций. Ошибок в период летней отчетности было колоссальное количество. Причем они упорно повторяются из квартала в квартал. Как в отчетности, так и в платежных поручениях.

— С какими именно ошибками вы чаще всего сталкиваетесь?

— Помимо арифметических ошибок по-прежнему присутствуют неверные коды КБК и ОКАТО, ошибки в кодах, определяющих период декларации. Довольно часто указывают КПП головной организации, в то время как обособленному подразделению присвоен самостоятельный код. В итоге декларация отражена в лицевом счете «головы», а по подразделению встанет вопрос непредставления отчетности в срок.

Кроме того, компании подают несоответствующий состав отчетности: представляют либо один титульный лист, либо абсолютно все листы декларации. Бывает, не ставят печать или подпись в отведенных для этого местах.

— Бухгалтеры довольно часто высказывают свои опасения на счет подачи отчетности через ТКС. Неоднократно слышала и о потере данных, и о том, что сведения могут дойти до адресата позже срока. Сталкивались ли вы с такими сложностями?

— К сожалению, проблемы со сдачей отчетности по телекоммуникационным каналам связи еще возникают — порой происходит сбой в программном обеспечении. Отчасти в возникающих проблемах виноваты и сами плательщики — затягивая сдачу деклараций до последних дней, они тем самым перегружают серверы спецоператоров. Поэтому отчетность порой зависает на несколько дней. Либо нарушаются файлы и дальнейшая расшифровка их невозможна. В итоге у компании возникают проблемы с соблюдением сроков сдачи от- четности, а у инспектора — со сроками регистрации документов.

— То есть получается, что даже небольшая ошибка, которую легко устранить, сдавая отчетность лично инспектору, может стать предметом судебного разбирательства при сдаче отчетности через Интернет?

— Отдельно необходимо разобрать понятие «небольшая ошибка». Для бухгалтера это то, что он может исправить «здесь и сейчас»: зачеркнуть неверное значение или код, заменить форму или отдельный лист. Для государства в лице налогового инспектора подобного термина не существует. Например, устаревшая форма декларации — это повод для прямого отказа в ее регистрации и приеме.

Это интересно:  Что делать если нет документов на машину

— Какие санкции ждут компанию, если в декларации неверно указать налоговый период, а затем, исправив документ, представить «уточненку» с аналогичными сведениями до истечения срока подачи декларации?

— Сразу скажу: налоговый период — реквизит, не подлежащий уточнению. А уточненные декларации не регистрируются без наличия «первички», так как уточнять нечего. Подобная ситуация влечет за собой целый ряд санкций. Объясню все по порядку.

При получении уточненной декларации независимо от того, когда она представлена — до окончания срока подачи или после, рабочая программа инспектора (ЭОД) незамедлительно выдаст ошибку — «регистрация уточненного документа без первичного». Если декларация представлена по каналам связи, ЭОД удалит файл отчетности и сформирует протокол с описанием ошибки, который автоматически будет отослан плательщику. Если декларация представлена по почте, инспектор сформирует отказ в приеме уточненной декларации, так как по состоянию на дату регистрации не был представлен первичный отчет, и вышлет его плательщику также по почте.

— А если отказ не успеет дойти? Ведь почта у нас работает со сбоями.

— Конечно, в этом случае возникает риск, что организация либо вообще не получит уведомление с отказом (адрес массовой регистрации, несовпадение юридического и фактического адреса местонахождения). Либо получит его уже по истечении отчетного периода. Из-за чего будет вынуждена заплатить штраф за непредставление отчетности.

Уберечь от такого развития событий может только одно: при сдаче отчетности по почте нужно приложить к ней подробную опись: за какой период декларация, первичная она или уточненная, а также реальный контактный номер телефона на титульном листе.

Тогда, увидев, что реквизиты отчета, указанные в описи (период, признаки корректировки), не совпадают с указанными в декларации, инспектор сообщит об этом плательщику по телефону. Это позволит оперативнее разрешить недоразумение: налоговик внесет исправления согласно описи или компания сама заменит титульный лист декларации.

— В этом году стало возможным сдать электронную отчетность, не прибегая к услугам спецоператоров, — через портал госуслуг. Много компаний воспользовались этой услугой?

— На опыте нашей инспекции порталом госуслуг для сдачи отчетности в июле воспользовался один плательщик-предприниматель. При этом, отмечу, декларация поступила в базу ЭОД намного быстрее, чем если бы она сдавалась через спецоператора по телекоммуникационным каналам связи.

Подозреваю, что бухгалтеры очень слабо информированы о подобной услуге. Впрочем, и налоговые служащие, к сожалению, в степени информированности не лучше: лично мы узнали о том, как должен действовать инспектор, получив отчетность через портал, уже по факту.

— Анна Андреевна, некоторые компании считают, что если они вовремя заплатили налог в бюджет, то их нельзя привлечь к ответственности за опоздание с декларацией. Так ли это?

— Нет, это мнение ошибочно. Вне зависимости от того, уплачен налог или нет, если декларация не представлена в срок, к компании будут применены санкции в соответствии со статьей 119 Налогового кодекса РФ.

А к должностным лицам за нарушение срока представления налоговой декларации применяется административная ответственность согласно статье 15.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

— Могут ли инспекторы оштрафовать компанию за сдачу «нулевых» деклараций позже установленного срока?

— Да, могут, согласно пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса РФ. Так как в декларации не заявлен налог, подлежащий уплате, то штраф составит 1000 рублей. Убедительная просьба от имени всех инспекторов: сдавайте «нулевые» декларации вовремя, ведь оформление нами этого нарушения порождает такой же объем до- кументов, как и при более крупных суммах штрафа.

Статья написана по материалам сайтов: buhuslugispb.com, migrantcard.ru, www.audit-it.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector