+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Бухгалтерский учет в ип с чего начать

Известно, что согласно ФЗ-402 «О бухучете» индивидуальные предприниматели бухгалтерский учет могут не вести (ст. 6-2 (1) ФЗ). Вместе с тем многие бизнесмены, оформившие предпринимательство, считают необходимым своевременно отражать показатели своей деятельности в учетных бухгалтерских данных. Предприниматель может поручить вести учет сторонней организации или взяться за дело самостоятельно. В обоих случаях знания, как начать и наладить учет на старте, очень важны, в том числе и для контроля работы стороннего бухгалтера. Пригодятся они и самому бизнесмену, решившему освоить на практике еще одну профессию – учетного работника.

Нужен ли ИП бухгалтерский учет?

Для ответа на поставленный вопрос рассмотрим подробнее текст ФЗ-402. Упомянутая ст. 6 декларирует:

  • освобождение от ведения БУ индивидуальных предпринимателей;
  • необходимость вести учет показателей НУ согласно виду предпринимательства, который был избран.

Таким образом, налоговый учет необходим, с одновременным освобождением от БУ ИП на любой налоговой системе.

Внимание! Предприниматель имеет право вести учет бухгалтерских показателей, но не обязан это делать.

Правильно организованный бухгалтерский учет означает наличие в любой момент времени оперативной и надежной информации о работе бизнеса, полный контроль за денежными и материальными ресурсами.

Кроме того, часто при организации ИП предприниматель начинает с малого, а затем расширяет бизнес, преобразовывая его в другие формы (например, регистрируя ООО), при которых ведение бухучета является обязательным.

Как начать и сделать все правильно?

Для ведения БУ к услугам предпринимателя множество программ и электронных сервисов, кроме того, учет можно вести и в бумажных регистрах БУ. Если предприниматель решил сэкономить средства и взяться за дело самостоятельно с нуля, нужно понимать, что учет придется вести беспрерывно до конца года.

Начать следует с планирования, ответив при этом на ряд вопросов, касающихся в том числе и НУ. Это закономерно, ведь традиционно налоговые показатели базируются на данных бухгалтерского учета:

  1. Какая система налогообложения подходит вашему бизнесу? Необходимо произвести предварительные расчеты доходов и расходов ИП за период.
  2. Какие формы отчетности и куда сдает ИП? Обратите внимание на сроки сдачи и не пропускайте их во избежание штрафов, внеплановых проверок.
  3. Будут ли привлечены наемные работники? Ведение учета по кадрам и заработной плате – достаточно сложный и трудоемкий процесс. Отчетность работодателей едина для всех.

Важно! Вид бухгалтерского обслуживания выбирается исходя из системы налогообложения и масштабов деятельности ИП. Так, предпринимателю на ОСНО, УСН «доходы минус расходы» лучше воспользоваться услугами специальных сторонних фирм, особенно если число хозяйственных операций велико. Другие режимы НО позволяют вести бухучет самостоятельно.

Далее приступают непосредственно к формированию системы передачи и обработки бухгалтерских данных, позволяющих учитывать особенности конкретного бизнеса. Пошаговый процесс налаживания бухгалтерского учета с нуля включает в себя приведенные ниже этапы.

Выбор: упрощенный учет или стандартный, обычный

Большинство ИП на старте имеет фактически статус субъекта малого бизнеса. Они могут начать вести бухучет по упрощенной форме (ст. 6 ФЗ-402, ч. 4).

Упрощенный БУ означает (по тексту «Рекомендаций по ведению бухучета субъектами МП», пр. №64 н от 21/12/98 г. Минфина; «Информации» №ПЗ-3/2015 Минфина):

  • использование ограниченного числа счетов синтетического учета;
  • делать упрощенные бухгалтерские записи хозяйственных операций;
  • составление бухгалтерской отчетности по упрощенной форме.

Можно полностью отказаться от применения двойной записи.

Определитесь, как технически вести учет по выбранному варианту

  • самостоятельное ведение учета на бумажных носителях;
  • самостоятельное ведение учета с помощью электронных средств, программ и сервисов;
  • передача полномочий по ведению БУ сторонней фирме.

Если бухучет ведется без двойной записи, используют Книгу учета доходов и расходов, которую заполняют либо чернилами черного цвета на бумаге либо, что намного практичнее, в электронном виде. Исправление ошибок в электронном формате не представляет сложностей, поэтому лучше использовать его. Самый простой вариант – таблицы exel, word. В КуДИР каждый день заносятся данные о доходах и расходах ИП. В конце года Книгу следует распечатать, пронумеровать и прошить.

Во многих случаях удобнее приобрести актуальную версию бухгалтерской программы (например, «1C») и вести учет в ней. «Умная» программа позволяет избегать многих существенных учетных ошибок, которые могут возникать в работе на начальном этапе. Это касается также варианта с использованием двойной записи и счетов.

При подборе сторонней компании для ведения БУ целесообразно сравнить цены на аналогичные услуги, оценить собственную платежеспособность и выбрать оптимальный вариант.

Организуйте правильное хранение всех документов

Бумаги, имеющие отношение к бизнесу ИП, сразу же после начала работы нужно распределить по папкам:

  • договоры с деловыми партнерами;
  • расходные первичные документы;
  • выписки банка;
  • бланки строгой отчетности и отчетность по ККМ;
  • входящие документы сторонних организаций, и пр.

Особое внимание уделите кадровой документации и документам по заработной плате, если имеются наемные работники.

В общем случае первичные бухгалтерские документы хранятся 4 года, если они используются при подсчете налогов (НК РФ ст. 23 п. 1 пп. 8). В то же время ФЗ-402 устанавливает 5-летний срок хранения документов БУ (ст. 29 п. 1). Лучше в этом случае руководствоваться максимальным сроком.

Нюансы и рекомендации

Отметим еще несколько важных нюансов, о которых необходимо помнить предпринимателю при организации бухгалтерского учета.

Для писем, обращений, указаний и рекомендаций госорганов, органов муниципальной власти необходима отдельная папка. Каждый документ, который «отработан», т.е. по нему произведены необходимые действия, целесообразно помечать.

Сверяйтесь с ИФНС, Фондами не реже раза в год по налогам, дабы избежать ненужных переплат и задолженностей. Правильно организованный бухгалтерский учет послужит основой для исправления возможных ошибок.

Не пренебрегайте советами грамотных специалистов, консультантов, коллег по бизнесу, опытных бухгалтеров на начальном этапе организации БУ. Отслеживайте изменения законодательства, касающиеся вашего бизнеса.

Ведение бухгалтерского учета для ИП на УСН

При организации собственного бизнеса в форме индивидуального предпринимательства, большинство ИП работают с документами по системе упрощенного налогообложения.

Ведение бухгалтерского учета ИП на УСН в 2020 году подробно излагается в данной статье. Для этого следует уяснить, что же такое налогообложение в упрощенной форме, виды и специфику ее применения.

Понятие УСН, ее преимущества и субъекты

УСН – это обособленный налоговый режим, который можно применить к средним и малым образованиям бизнеса. Позволяет минимизировать убытки и пакет документов, предоставляемых для отчетности, а также упростить их заполнение. Относительно других способов контроля доходов, бухгалтерский учет ИП на УСН отличается в положительную сторону так, как освобождает ИП:

  1. От налогообложения на доходы физических лиц;
  2. От начисления налога на добавочную стоимость;
  3. От стабильности суммы взносов, установленной законодательством (в ПФР и ФСС);
  4. От необходимости вести сложные расчеты.

Отдельно нужно рассмотреть условия, при наличии которых субъект налогообложения приобретает право вести бухучет ИП на упрощенке в 2020 году. Это случаи, при которых:

  • По итогам годового отчетного или налогового периода, лимит дохода ИП не превышает сумму в 79 740 000 рублей;
  • Штат зарегистрированных работников менее 100 человек;
  • Сумма базовых активов не превышает 100 млн. рублей;
  • Другие организации имеют долю менее 25%.

Предприниматель, ведущий бухгалтерский учет ИП на УСН, может работать без начислений:

  • НДФЛ;
  • НДС (помимо экспорта);
  • Имущественного налога (если налоговая база не является их кадастровой стоимостью).

Для понимания того, как вести бухгалтерский учет ИП на упрощенке, следует подробно рассмотреть виды налоговых ставок этой системы.

Виды объектов при УСН

Бухгалтерский учет у ИП на УСН в 2020 году направлен на составление отчетности по двум видам объектов: доходы и доходы минус расходы.

Имеется. Если ИП:

  • Имеет работников – 50%;
  • Не имеет работников – 100%.
Сравнительные характеристики Доходы Доходы минус расходы
Налоговый процент 6% 15 %
Право на вычитание из налога взносов, внесённых в ПФР и ФСС Не имеется.
Право на уменьшение налоговой ставки региональными нормативными актами Может уменьшаться до 1% Сокращается до 5%
Расчет суммы налоговых взносов и их оплата Расчёт происходит нарастающим итогом поквартально. Итог выводится, исходя из полученных доходов, а уплаченные авансовые налоговые взносы суммируются. В случае переплаты, она переходит на последующий период отчётности. Доплата за нужный период производится до 30 апреля. При вычислении берётся сумма дохода и из неё отнимается сумма расхода. Расчёт происходит авансовым методом, поквартально. Налоговая декларацию ИП должен предоставить в срок до 30 апреля.

Ответить однозначно, нужно ли вести бухучет ИП на УСН в 2020 году, невозможно. Законодательно субъектам этой системы не нужно вести бух. учет. Но при организации любого вида деятельности, ведение сопутствующей документации все же необходимо

Виды документации при ведении УСН

Для того, чтобы подробно вести бух учет у ИП на УСН в 2020 году понадобятся следующие виды документации:

  1. КУДиР . Основной документ учета финансовых поступлений в кассу, либо на электронные счета. Эти доходы берутся в основу для расчета платежа. При УСН – 6%регистрация графы расходы не производится. Является обязанностью предъявить по требованию для лиц, ведущих бух. учет ИП при УСН в 2020 году.
  2. Книга кассовой отчетности . Составляется по форме КО – 4. При электронном варианте распечатывается ежедневно и брошюруется. Содержит данные о всех расходно-приходных операциях, с внесением данных о получателе, либо плательщике.
  3. Кассовые ордера, приходные и расходные . Используются при учете документов и кассовых операций (начисление заработной платы, оплата услуг поставщика, сдача наличности и т. д .).
  4. Кассовые чеки . Выдаются клиентам, при заключении сделки. Могут быть заменены на бланки строгой отчетности.
  5. Клиентские договора . Обязательны к составлению так же, как и закрывающие документы (товарные накладные, акты сдачи работ). Закрепляют права и обязанности сторон и являются гарантом безопасности от мошенничества.
  6. Документация о наемных сотрудниках . Включает в себя:
    • Трудовые договора;
    • Штатное расписание, которое составляется по форме за № Т-3;
    • Приказы о приеме и увольнении;
    • Положения о работе с личными данными, премированиях и штрафах.

Регистрировать документы при УСН – 15% следует так же, как вести бухгалтерию ИП при УСН доходы 6% в 2020 году. Срок хранения таких документов составляет 4 года.

Бухгалтерский учет для ИП на УСН с работниками

Что же касается того, как вести бухучет ИП на УСН доходы и доходы минус расходы, при наличии работников, то срок разделяется на:

  1. Предоставление 2-НДФЛ – это так же, как вести учет ИП на УСН доходы в 2020 году без работников, то есть до 30 апреля предыдущего года;
  2. Подача 6-НДФЛ – не позднее конца последующего месяца за отчетный период.

Такой бух. учет подразумевает наличие у ИП навыков начисления:

  • Средств для выплаты работнику (дважды в месяц);
  • Страховых взносов;
  • Отпускных и декретных пособий.

Необходимо обладать этими навыками, либо ведение бухгалтерии по упрощенке передать штатному бухгалтеру или аутсорсинговой компании.

Также работодателю надо подавать сведения в:

  1. ПФР .
    • Сведения о лицах, подлежащих страхованию (согласно закону 385-ФЗ). Ежемесячно (форма С3В-М);
    • Ежеквартальная отчетность (форма РСВ-1).
  2. Росстат . Подробный отчет о внутреннем регламенте предпринимателя (форма 1-ИП). Каждые пять лет, либо по индивидуальному запросу.

Ограничения по срокам и штрафные санкции по отчетностям

При обсуждении временных рамок подачи налоговой декларации не существует разницы в том, как вести учет ИП на УСН доходы минус расходы в 2020 году и тем, как их вести по упрощенной форме со ставкой в 6%. Зато существенно отличается в случаях, когда в штате имеются наемные работники. Общим правилом установлено, что годовой отчет сдается в срок до 30 апреля текущего периода.

За нарушение налогового режима организаторы бизнеса несут определенную ответственность. ИФНС, апеллируя статьями 119 и 76 НК, налагает штрафы за:

  • Нарушение срока учетного периода, при условии уплаты налога – 1000 рублей;
  • Задолженность по налогу – от 20% до 40% от суммы долга.

Также штраф может быть наложен ПФР за несвоевременную подачу, либо искажение данных в отчетности по формам:

  • 2-НДФЛ . Штраф варьируется от 100 до 1000 рублей;
  • 6-НДФЛ . Просрочка в 1 месяц оценивается в 1000 рублей. Любой не предоставленный документ оценивается в пятьсот рублей;
  • РСВ-1 . Наказывается штрафом в 500 рублей за трудящегося, на которого подается отчет.

За неисполнение требований Росстата в 2020 году налагается штраф от 10 до 20 тысяч рублей.

Несмотря на несложные правила ведения бух учета ИП, чтобы не увеличить свои расходы, нужно доверять ведение бухгалтерии компетентным лицам.

Видео: как вести учет ИП на УСН

Нужен ли бухгалтерский учет в ИП, с чего начать, какой вариант выбрать

Начинающие предприниматели в статусе ИП часто вопросу ведения бухгалтерии не уделяют достаточно внимания. Кто-то считает, что это не обязательно, кто-то – что легко и просто.Закон не обязывает ИП вести бухгалтерию, но налоговый учет не отменяет. С чего начать бухгалтерский учет в ИП, понимают только опытные предприниматели. На этапе разработки бизнес-плана одновременно с выбором системы налогообложения определяется, кто будет заниматься бухучетом. На УСН при небольшом количестве работников справляются самостоятельно, ОСНО сложнее, поэтому требуется помощь.

Нужен ли бухучет в ИП

По закону № 402-ФЗ ИП не обязаны вести бухучет, но отчитываться перед государством необходимо. В 2018 ИП можно просто хранить первичную документацию и заполнять учетную книгу (в бумажном или электронном формате). На ЕНВД и книга необязательна, ведь бухгалтерская отчетность не сдается.

Бухгалтерия ИП – это:

    учет объектов, облагаемых налогами

Действия зависят от системы налогообложения и количества работников.

Грамотный бухучет позволяет:

  • проводить анализ бизнес-деятельности
  • выбирать направление и разрабатывать планы
  • повысить эффективность работы за счет упорядоченности информации
  • контролировать кредиторские и дебиторские задолженности
  • без ошибок и вовремя предоставлять отчеты

На этапе планирования необходимо рассчитать доходы и издержки, чтобы не ошибиться при выборе системы налогообложения. После выбора режима следует ознакомиться с формами отчетности и налоговым календарем на сайте ФНС. Потом важно объективно оценить уровень своих знаний в сфере бухучета. На ЕНВД, УСН и ПСН справиться может любой, если использует бесплатные онлайн-сервисы. На ОСНО сложнее, поэтому требуется штатный (приходящий) бухгалтер или услуги аутсорсинговой компании.

Варианты бухучета ИП

На ЕНВД журнал вести не обязательно, отчеты налоговикам сдаются до 25-го числа каждого квартала. На ЕСХН КУДиР ведется, отчеты сдаются раз в год (до 31.03).

  • 15% от суммы, полученной при вычете издержек из доходов
  • 6% от доходов

Журнал ведется, отчет сдается раз в год (до 31.03), авансовые платежи можно вносить до 20-го числа последнего месяца квартала. Патент не всегда доступен, журнал ведется, отчетности нет. Для УСН и патента требуется кадровый учет и внесение взносов на сотрудников во внебюджетные фонды.

ОСНО позволяет вести бизнес с юридическими лицами, платящими НДС.

  • ведение журнала
  • кадровый учет
  • начисление налогов и взносов
  • составление отчетов по НДС до 25-го числа каждого квартала, по НДФЛ раз в год до 30.04
  • заполнение журнала продаж/покупок
  • выставление и регистрация счетов

Независимо от того, кто занимается бухгалтерией, учет должен быть профессиональным. Если количество работников и хозяйственных операций небольшое, предприниматель справляется сам. Это позволяет сэкономить на зарплате штатного бухгалтера или специалиста из аутсорсинговой компании. На ЕНВД, УСН и ПСН схема простая, особенно при использовании сервисов онлайн-бухгалтерии.

Штатный бухгалтер принимается на работу по трудовому договору, ведет бухгалтерский, кадровый и налоговый учета. Он несет ответственность по закону и договору, но требуется рабочее место, а это дополнительные затраты.

Их нет, если сотрудник приходящий. Оплата его труда ниже, но и обязанностей меньше. Первичную документацию удаленный бухгалтер не оформляет, налоговую тоже не посещает. При приеме на работу сложно оценить квалификацию, а отсутствие договора не позволяет установить уровень ответственности.

Выгоднее бухгалтер аутсорсинговой компании с фиксированным вознаграждением. Бухучет не прерывается, не оборудуется место, не покупается программное обеспечение, ответственность ложится на аутсорсинговую компанию. Такой специалист составляет отчеты и общается с налоговиками. Единственный минус – необходимость в самостоятельном оформлении первичной документации.

Какой вариант учета выбрать, каждый предприниматель решает сам после анализа плюсов и минусов. Делать все самостоятельно дешевле, но важно, чтобы не страдало качество. Плюс наличия бухгалтера – экономия времени, возможность использовать его для непосредственного ведения дела.

Ведение бухучета ИП самостоятельно

Самостоятельный учет позволяет контролировать процессы бизнеса: распределять финансы, отслеживать результаты деятельности и повышать эффективность. Облегчить процесс может онлайн-сервис. На компьютер ничего не нужно скачивать, формы документации стандартные, специальные знания не требуются. Онлайн-сервисы более экономичны, чем специальные программы, доступные и простые в использовании.

Перед началом работы требуется подготовка:

  • знакомство с отчетами выбранной системы на сайте ФНС
  • изучение налогового календаря (позволит избежать начисления пени и штрафов)
  • выбор онлайн-сервиса

Чтобы своевременно зафиксировать хозяйственные операции, необходимо хранить и регистрировать всю первичную документацию: договоры, банковские выписки, отчеты по кассе, личные дела работников.

Если увеличивается количество работников, бухучет усложняется и занимает больше времени.

Этап 1. Выбор системы налогообложения

Выбирая систему налогообложения, учитывается:

Преимущества различных систем

  • вид деятельности
  • стоимость основных средств
  • количество контрагентов
  • объем доходов
  • количество работников
  • возможность применения льготной ставки
  • региональные особенности
  • порядок уплаты страховых взносов за сотрудников

ОСНО – режим, подходящий для любой сферы деятельности. ИП платит налог на имущество (2%) и на доходы (13%), НДС.

ОСНО выбирают, если:

  • контрагенты платят НДС
  • льготные режимы нельзя применить
  • у ИП категория льготника по НДФЛ (образование, медицина)

Занимаясь различными видами деятельности, ОСНО совмещается с ЕНВД и ПСН.

ЕНВД объединяет 3 налога: на прибыль, имущество и НДС. Виды деятельности в каждом регионе свои, но количество работников до 100. Если их нет, налог снижается (до 100%) на суммы выплат по страховым взносам за себя, при наличии работников – на суммы (до 50%) взносов за себя и работников. Из налоговой базы вычитается 18 тыс. руб. за приобретение каждой онлайн-кассы. ЕНВД совмещается с ЕСХН, УСН и ОСНО.

УСН – самая популярная система у ИП. Ведение бухучета простое, налоговая нагрузка небольшая. Вид расчета предприниматели выбирают самостоятельно, суммы авансовых платежей снижаются за счет страховых выплат. Плюс – отсутствие необходимости документально доказывать расходы, если налог начисляется с прибыли. НДС не начисляется, если ничего не ввозится из-за границы. Снижаются риски выездных проверок налоговиков и судебных споров. Но УСН нельзя использовать при ведении бизнеса в сферах, определенных ст. 346.12 Налогового кодекса (ломбарды, страховщики, МФО, иностранные организации и др.).

ЕСХН применяют ИП, занимающиеся:

Компании по растениеводству

  • растениеводством
  • рыболовством, доращиванием и выращиванием рыбы
  • производством животноводческой продукции
  • первичной переработкой сельхозпродукции

Пунктом 3 статьи 346.1 НК с 2018 года отменен налог на имущество, если оно используется для ведения бизнеса. ЕСХН не выгодно, если контрагенты платят НДС.

Перед покупкой патента желательно сравнить его цену с выплатами по ЕНВД и УСН, так как ПСН рассчитывается из возможного дохода (не реального), объем которого зависит от региона. Стоимость патента зависит также от количества торговых точек, автомобилей, работников, сданных в аренду объектов недвижимости. Для расчетов используется калькулятор на сайте ФНС.

При выборе системы налогообложения сначала определяется, какие из них подходят для конкретной сферы деятельности.

Второй критерий – количество работников:

  • до 15 — для патента
  • до 100 – для ЕНВД и УСН

Лимит доходов можно не рассматривать, так как его трудно преодолеть. При работе с плательщиками НДС подойдет только ОСНО. УСН «доходы минус расходы» не стоит выбирать, если нет уверенности, что издержки можно подтвердить документально. Конечный этап – расчет налоговой нагрузки.

Этап 2. Наемные сотрудники

Если сотрудник квалифицированный:

  • хозяйственные операции фиксируются своевременно
  • оформляется первичная документация
  • документооборот под контролем
  • отчеты составляются вовремя
  • не нужно общаться с налоговиками

Но у этого варианта есть и недостатки:

  • опытного и честного специалиста найти сложно
  • требуется компьютер и программное обеспечение
  • выплачивается зарплата (30-50 тыс. руб.), отпускные, больничные, отчисления во внебюджетные фонды
  • отсутствует гарантия, что информация останется конфиденциальной

Главный недостаток – риск, если бухгалтер пришел без рекомендации. При недостаточной квалификации приходится платить штрафы и разбираться с другими предусмотренными законами санкциями.

Аутсорсинговые компании проблемы решают быстро, предлагают услуги юристов по трудовому и налоговому законодательству. Работу бухгалтера регулярно проверяет внутренний аудитор. Благодаря быстрому реагированию на изменения в законах и наличию современного программного обеспечения качество работы высокое.

Ответственность определена договором. Если он составлен правильно, расходы на пени и штрафы, начисленные за утрату документов, ошибки, нарушения, заказчику возмещаются. Утечка информации почти исключается, так как это выгодно и ИП, и аутсорсеру.

  • сложности во взаимодействии
  • срочные вопросы решаются за дополнительную плату
  • не осуществляются работы, не предусмотренные договором
  • налоговики могут обвинить в уклонении от налогов, если решат, что аутсорсер влияет на заказчика

Некоторые из этих проблем можно решить на этапе составления договора, четко определив функции аутсорсера.
Наемный работник – это дополнительные затраты, которые могут себе позволить только самые успешные ИП. Если документации и работников немного, большинство справляется самостоятельно.

Этап 3. Как выбрать вид бухгалтерского обслуживания

Сложность бухучета с каждым годом увеличивается:

  • с налоговиками требуется ведение электронного документооборота
  • если сделки проводятся с НДС, предоставляются документы поставщиков и покупателей
  • отчеты Пенсионному фонду составляются каждый месяц
  • каждый квартал подается 6-НДФЛ

Даже при выявлении мелких нарушений начисляются пени и штрафы, блокируются счета. Особенность ИП – ответственность за долги собственным имуществом. Даже после прекращения деятельности по долгам приходится платить. В противном случае наступает уголовная ответственность.

Данные статистики свидетельствуют, что штатных и приходящих бухгалтеров становиться меньше. Большинство предпринимателей пользуются услугами аутсорсеров, у которых высокий уровень автоматизации, исключающий промахи и ошибки.

Перед выбором желательно проанализировать информацию обо всех компаниях. Важно также, сколько предприятий обслуживает каждый бухгалтер, наличие у него диплома о высшем образовании и сертификатов, удостоверяющих прохождение курсов повышения квалификации. Если сотрудники компании обслуживают по несколько предприятий, существует вероятность снижения качества работы.

Хороший аутсорсер перед заключением договора проводит экспресс-аудит. Важно, чтобы была возможность:

  • получать консультации по ведению бизнеса
  • пользоваться помощью юриста
  • получать поддержку в ведении банковских счетов
  • хранить документацию в офисе аутсорсера
  • заказать услуги курьера

Перед подписанием договора следует тщательно изучить содержание – обязательны пункты, определяющие, как передается документация, кто отвечает за ошибки и просрочки, как компенсируется ущерб при некачественном выполнении работы, как гарантируется конфиденциальность. Желательно, чтобы был онлайн-доступ к бухгалтерии предприятия.

Чаще всего услугами аутсорсеров пользуются предприниматели с большим объемом документов при необходимости оптимизировать бухучет. Штатного бухгалтера не выгодно содержать, если сфера деятельности сезонная или нет возможности обеспечить специалиста работой на сто процентов.

Большинство аутсорсинговых компаний предлагает различные пакеты услуг.

Кроме бухгалтерского учета ИП заказывают:

  • кадровый учет
  • финансовое планирование
  • оптимизацию налогов
  • составление и сдачу налоговой отчетности
  • подготовку документации (накладных, платежек, актов)
  • согласование платежей по налогам и социальным выплатам

Штатный или приходящий бухгалтер выбирается по таким же критериям. У него должно быть соответствующее образование (желательно высшее) и опыт. Желательно наличие рекомендаций от предыдущих работодателей. Предпочтительнее штатный специалист, ежедневно работающий в офисе. Это позволяет общаться с ним по необходимости.

Мнение о том, что услуги аутсорсеров стоят дорого, не соответствуют действительности. При найме штатного бухгалтера необходимо:

Штатный бухгалтерский сотрудник

  • оборудовать офис и платить аренду за помещение
  • выплачивать зарплату
  • оплачивать канцелярские товары, связь, интернет, обучение сотрудника
  • платить налоги и страховые взносы

Если бухгалтер один, в год он обойдется в 460 тыс. руб. при минимальной зарплате 35 тыс. руб. в месяц. Даже при большом количестве документов (до 200) средняя стоимость аутсорсера по стране 276 тыс. руб. в год на УСН и 372 тыс. руб. в год на ОСНО. ИП экономит, если заказывает только работы, с которыми не может справиться самостоятельно. Например, обрабатывать первичные документы и вести журнал можно самому, бухгалтер будет заниматься кадровым учетом, составлением налоговых отчетов и общением с налоговиками.

  • осуществление операций через интернет (ничего не загружается на компьютер)
  • при оформлении документов учитываются нюансы законодательства, поэтому ошибки невозможны
  • документация доступна в любое время и в любом месте с доступом к сети
  • существует техподдержка
  • предоставляются консультации

Большинство сервисов можно испытать бесплатно.

Вид бухгалтерского обслуживания каждый предприниматель выбирает сам в зависимости от уровня знаний и финансовых возможностей.

Этап 4. Хранение документов и документооборот

Большинство документов в ИП хранятся до 10-и лет:

  • отчеты о пенсионных и страховых выплатах (6 лет)
  • первичные документы (5 лет)
  • бухгалтерские отчеты (4 года)

Трудовые договоры, приказы о приеме на работу и увольнении, личные карточки работников хранятся 75 лет.

Если документ испортился или потерялся, составляется акт с указанием вида документа, даты составления, причины порчи/утраты. Решить проблему проще, если имеются электронные копии. Если их нет, разрабатываются идентичные документы. Это требует времени, так как обязателен аудит.

Автоматизация бухучета ИП

Существуют бесплатные и платные программы автоматизации для ИП. Выбор зависит от системы налогообложения, количества сотрудников, финансовых возможностей.

Важно также, чтобы:

Программа 1С: предприятие

  • программа была удобна в работе
  • обновления загружались автоматически
  • поставщик предлагал подготовку инфраструктуры, обучение персонала и сопровождение

Самые популярные бесплатные программы:

  • «БухСофт» — для УСН, для интеграции не требуются услуги специалиста
  • «Налогоплательщик-ЮЛ» — кроме налоговой отчетности можно создавать платежки, счета-фактуры, документацию для открытия/закрытия счетов в банке, для интеграции может потребоваться специалист
  • «Инфо-бухгалтер 10.2» — для всех систем налогообложения, подходит для складского, кадрового учета, расчета заработной платы
  • «Бизнес Пак» — для формирования счетов, чеков, накладных, платежных поручений и требований, договоров, возможен обмен документацией через «Телепак»

Самая популярная платная программа — «1С: Предприниматель 8». Она подходит для ОСНО и УСН, легко переводится на юридическое лицо, стоит не дорого, обновления загружаются автоматически. Важно, что не нужно покупать мощный компьютер, так как объем всего 128 Мб. При необходимости хорошо взаимодействует с«1С: Зарплата. Управление персоналом» и «1С: Управление торговлей».

Бухучет важен для любого бизнеса. У ИП без работников чаще всего проблем нет, владелец справляется самостоятельно. Если есть сотрудники и документов много, не хватает квалификации и времени. Приходится выбирать между штатным (приходящим) бухгалтером и аутсорсером. Большинство выбирает последний вариант, позволяющий сэкономить средства и получить гарантии качества.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Я зарегистрирован ИП на основе ЕНВД, та вот для «вмененки» ведение бухгалтерского учета разрешено в произвольной форме с одним обязательным моментом — ежеквартальные сдачи деклараций по ЕНВД, ПФР, ФСС, 6-НДФЛ.

Сейчас многие банки предлагают онлайн-сервисы для бухгалтерского учета индивидуальных предпринимателей. Какую ответственность несут эти сервисы в тех случаях, если налоговая найдет ошибки в результатах такого учета и начислит штраф?

А через сколько месяцев после регистрации ИП налоговым службам разрешается запрашивать бухгалтерскую документацию ИП для проверки? Куда нужно жаловаться, если требования проверяющих кажутся неправомерными?

Как осуществляется ведение бухгалтерского учета ИП?

Как осуществляется ведение бухгалтерского учета ИП? Регистрация индивидуального предприятия обязывает начинающего бизнесмена отчитываться перед госорганами и уплачивать налоги. Ведение бухгалтерского учета ИП может быть организовано несколькими способами:

  • бухучет ИП ведет штатный сотрудник;
  • ведение бухгалтерии ИП осуществляет аутсорсинговая компания;
  • учет предприниматель осуществляет самостоятельно.

Как выполняется бухучет ИП

Последний вариант обладает большим преимуществом для начинающих предпринимателей, так как не требует финансовых вложений в организации бухгалтерии для ИП. Но необходимо понимать, что потребуется потратить время на изучение основ профессии. Бухгалтерия с нуля для человека, далекого от нее, — дело непростое. Поэтому индивидуальные предприниматели могут пройти специальные курсы. Самоучитель по бухгалтерскому учету также поможет разобраться с тонкостями профессии.

Поможет в том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция для «чайников». По закону 402-ФЗ, ИП в 2016 году не обязаны вести бухгалтерский учет, но налоговый учет для них никто не отменял. Как правило, налоговый учет строится на базе бухгалтерского. Поэтому вести бухучет для ИП, скорее всего, придется.

Шаг 1. Необходимо составить прогноз будущих доходов и расходов для определения налоговой нагрузки и выбора системы налогообложения.

Шаг 2. Выбор режима налогообложения. ИП в 2016 году может работать на следующих режимах:

  • Основная система налогообложения (ОСНО);
  • Упрощенная система налогообложения (УСН);
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • Патентная система налогообложения (ПСН).

Ниже рассмотрены принципы работы бухгалтерии для ИП на разных режимах.

К выбору системы налогообложения следует отнестись с особым вниманием, так как на этом этапе происходит налоговая оптимизация.

Суммы выплат бюджетным и внебюджетным фондам будут существенно различаться для разных режимов.

Шаг 3. Необходимо узнать, перед какими органами, по каким формам и в какие сроки надо отчитываться. Актуальную и достоверную информацию можно получить на официальном сайте ФНС nalog.ru.

Шаг 4. Нужно решить, потребуется ли нанимать сотрудников. В случае найма работников необходимо вести кадровый учет, отчитываться перед ФСС, ПФР, ИФНС, уплачивать страховые взносы. Кроме того, работодатели выступают в качестве налоговых агентов, поэтому придется уплачивать НДФЛ за нанятых работников.

Шаг 5. Ознакомление с календарем по уплате налогов и сдаче отчетности. В случае опоздания со сдачей отчетности и уплатой налогов ИП грозят штрафы, пени и недоимки. В некоторых ситуациях возможна и блокировка расчетного счета.

Шаг 6. Необходимо решить, кто будет вести бухгалтерию ИП. Если деятельность не предполагает большого количества хозяйственных операций и обширного штата, то целесообразно вести учет самостоятельно. Если же объемы работ довольно большие, лучше нанять профессионального бухгалтера или обратиться в аутсорсинговую компанию.

Шаг 7. Все операции в бухгалтерском и налоговом учете должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо регулярно и своевременно оформлять все документы. Среди них договоры с партнерами и другими контрагентами, банковские выписки, бланки строгой отчетности, документы по кассе, кадровая документация. Документы необходимо хранить даже спустя 3 года после снятия с регистрации, так как в этот срок налоговая имеет право провести проверку.

Ведение бухучета на разных системах налогообложения

Рассмотрим особенности разных режимов налогообложения для ИП.

ОСНО. ИП на Основной системе налогообложения будет уплачивать НДФЛ в размере 13% и НДС. Необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. В случае существенного отклонения дохода от обычного придется подать еще и декларацию 4-НДФЛ. Этот режим для бизнесмена окажется самым сложным, так как бухгалтерия для ИП усложнится возможными вычетами или возмещениями по НДС.

УСН. Этот режим наиболее распространенный среди бизнесменов, так как вести учет ИП на УСН очень просто. ИП на «упрощенке» может выбрать, как рассчитывать базу для исчисления налога, из двух вариантов:

  1. Базой для расчета налога являются полученные доходы. Налог составит 6% от вырученных средств.
  2. Базой для расчета налога является разница между доходами и расходами. Налог составит 15% от этой суммы.

Бухгалтерский учет для ИП на «упрощенке», выбравших режим с 6%, подразумевает ведение книги доходов. Для варианта с налогом в 15% потребуется вносить записи еще и в книгу расходов. Расходы должны быть экономически оправданы и верно оформлены. Иначе налоговая может не признать их и доначислить налог, но уже с пенями и штрафами.

Отчетность ИП на «упрощенке» без сотрудников — это сдача декларации раз в год до 30 апреля.

ЕНВД. Бухгалтерия для ИП на «вмененке» будет несколько сложнее, чем на УСН. Индивидуальный предприниматель должен учитывать физические характеристики, например, площадь торгового помещения, так как сумма налога напрямую будет зависеть от них. Принцип ЕНВД следующий: в зависимости от вида деятельности и определенных физических характеристик определяется базовая доходность бизнеса, которая и будет налогооблагаемой базой.

Существует огромное количество онлайн-сервисов, призванных помогать индивидуальным предпринимателям. Среди них 1С: Предприниматель. Для упрощения задачи по организации бухгалтерского учета стоит ими пользоваться.

Статья написана по материалам сайтов: ip-vopros.ru, pravodeneg.net, nachatbisnes.ru.

»

Это интересно:  Как можно поменять фамилию в паспорте
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector