Как заполнить 3ндфл на возврат за обучение
Декларация 3 НДФЛ за 2017 год за обучение является обязательным документом при заявлении данной льготы по окончании года в ИФНС.
Примечание: если вычет заявляется по месту работы – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.
Содержание
- Срок сдачи декларации
- Бланки декларации 3-НДФЛ за учебу
- Инструкции по заполнению 3-НДФЛ за обучение
- Образец заполнения 3-НДФЛ за обучение
- Пример заполнения декларации на вычет за обучение
- Как выглядит образец декларации 3-НДФЛ за обучение
- Общие сведения
- Декларация на возврат 13 процентов за учебу – как оформить правильно?
- Основы: что такое налоговый вычет
- Сколько денег можно вернуть у государства за обучение
- Калькулятор возврата налога за обучение-2019
- Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2018 год – инструкция и заполненный образец
- Социальный налоговый вычет за учебу
- Новая форма декларации 2020
- Скачать бланк и образец заполнения за 2018 год
- Выводы
Срок сдачи декларации
Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на обучение может быть сдана в любое время в течение года.
Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, что в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности в качестве ИП.
Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет. Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год.
Например, вы оплачивали обучение в 2015, 2016 и 2017 году. Для возмещения указанных расходов в 2018 году необходимо будет сдать три декларации:
- за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/821@;
- за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/552@;
- за 2015 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@.
Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года. Так, в 2018 году можно заявить вычет по обучению, оплаченному в 2015, 2016 и 2017 году.
Бланки декларации 3-НДФЛ за учебу
Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2016 и 2015 гг.) вы можете на этой странице.
Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2017 год) утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (в ред. от 25.10.2017).
Инструкции по заполнению 3-НДФЛ за обучение
Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.
Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за обучение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.
Образец заполнения 3-НДФЛ за обучение
Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за обучение (свое и ребенка) – скачать в формате Excel.
Пример заполнения декларации на вычет за обучение
Как выглядит образец декларации 3-НДФЛ за обучение
Вы посещаете учебное учреждение на контрактной основе и оплачиваете средства за свое обучение? Или поступил ваш ребенок, сестра, брат? Значит, появилась возможность воспользоваться вычетом.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Содержание
Что он собой представляет, кто и когда может получить сумму уплаченного налога обратно и как заполнить документацию – рассмотрим основные нюансы.
Общие сведения
Цены на образование постоянно растут. Но государство предоставляет возможность гражданам частично вернуть уплаченные средства. Поэтому не стоит упускать такой шанс.
Как же получить вычет социального характера на свое обучение и образование ребенка. Кто может воспользоваться такой льготой и какими законами стоит руководствоваться?
Право на вычет
Налоговые вычеты социального характера на обучение налогоплательщики могут получить в таких случаях:
- если оплачивалось собственное обучение, независимо от формы обучения;
- если производилась оплата обучения ребенка, брата, сестры, которым не исполнилось 24 лет, и они посещают учебное учреждение на очной форме;
- если оплачивалось обучение ребенка, который находится на попечительстве (опеке), и ему не исполнилось 18 лет, а также при обучении ребенка до 24 лет (что находится на попечительстве), если тот обучается на дневном отделении;
- при условии, что в договоре об уплате средств за обучение указан один родитель, который не пользовался правом на получение вычета, тогда вторым родителем могут подаваться декларации с целью возврата средств налога из государственного бюджета;
- если в справке об уплате средств за обучение указано одного ребенка, то можно получить вычет на него в соответствии с Письмом ФНС от 31 августа 2006 № САЭ-6-04/876@;
- при условии, что заведение, где осуществляется обучение, имеет лицензию на оказание образовательных услуг (статья 219 НК РФ; пункт 4 статья 12 Закона РФ от 10 июля 1992 № 3266-1; статья 33.1 Закона РФ от 10 июля 1992 № 3266-1);
- при условии, что договор на обучение заключался не плательщиком налога, а его налоговым агентом (плательщик может получить вычет, если вернул работодателю уплаченные деньги), о чем говорится в Письме Минфина от 25 декабря 2007 № 03-04-05-01/427;
- при оплате обучения за границей, если есть подтверждение статуса иностранного заведения согласно законодательным актам, что переведено на русский язык.
Не удастся воспользоваться налоговым вычетом на обучение:
- если оно оплачивалось средствами материнского капитала (ст. 219 НК);
- если прибыль плательщика облагалась иной ставкой налога(ст. 201 п. 4 НК);
- если плата вносилась за обучение ребенка, с которым плательщик не находится в родственных связях (согласно Письму Минфина от 15.07.09 № 03-04-05-01/553);
- если документация оформлялась на другое лицо, что не платило налог по ставке 13% (это не касается тех случаев, когда оформлением документации занимался сам ребенок);
- если оплачивалось обучение супругов;
- если ВУЗ не имеет лицензии на ведение образовательной деятельности (ст. 219 НК);
- если плательщик – ИП на УСН или ЕНВД (Письмо Минфина РФ от 14 октября 2010 № 03-04-05/3-620);
- при условии, что работодателем вносится оплата за обучение подчиненного (ст. 219 п. 3 абз. 6 НК).
Соцвычет может быть предоставлен на все обучение, в том числе и на время академического отпуска.
Условия возврата
Чтобы иметь право воспользоваться вычетом на обучение, нужно соблюсти такие условия:
- Быть официально оформленным на месте работы и получать прибыль, что облагается налогом по ставке 13%, то есть быть плательщиком НДФЛ (ст. 210 п. 3 НК).
- Иметь расходы на обучение в случаях, перечисленных выше.
- Оформить документацию на обучение на имя плательщика налога.
- Учебное заведение должно иметь лицензию, что подтвердит право оказания образовательных услуг.
Образовательное учреждение (при получении образования в котором можно воспользоваться вычетом) – это:
- детский сад;
- школа, коллегиум;
- учебный центр занятости, курсы повышения квалификации;
- ВУЗ, училище;
- заведения для обучения людей с ограниченными возможностями;
- кружки, спортивные секции и т. д.
Документальное обоснование
При оформлении налогового вычета нужно собрать такие документы:
- Заполните декларацию 3-НДФЛ.
- Представьте справку 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя.
- Понадобится ксерокопия договоров с учебным заведением.
- Ксерокопия Приказа или Дополнительного соглашения к договорам в случае изменений стоимости за обучение.
- Платежи (квитанция, кассовый ордер, платежное поручение), что оформлялись на лицо, подающего заявление на вычет (письмо Минфина России от 23.06.2008 № 03-04-05-01/214).
- Ксерокопия лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии содержатся в договоре, тогда представлять копию не обязательно).
- Ксерокопия аккредитации учебного заведения.
- ИНН плательщика налога.
- Паспорт гражданина РФ.
- Заявление на получение вычета, где стоит указать и сумму возврата, и реестр справок, что подаются.
- Контактные данные.
- Ксерокопии сберкнижек.
Декларация на возврат 13 процентов за учебу – как оформить правильно?
Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение – это форма 3-НДФЛ, которую нужно заполнить и сдать в ФНС РФ в случае, если вы хотите вернуть часть уплаченного в прошлом году налога в связи с тратами на обучение (себя или детей).
Есть несколько способов вернуть у государства уплаченный подоходный налог. Правильнее это называется “получить социальный вычет по НДФЛ”. Таким способом государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть себе часть средств, потраченных на эти благие цели. Для этого необходима декларация на возврат 13 процентов на учебу, ее нужно правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.
Об этом мы и расскажем в нашей статье.
Основы: что такое налоговый вычет
Необлагаемая налогом часть дохода, с которого не взимается подоходный налог, именуется вычетом. Гражданин, затративший определенные суммы на обучение, вправе вернуть себе, в соответствии с действующим законом, 13 % от стоимости этого обучения. Это возможно только, если человек официально работает, получает доход и может подтвердить уплаченный им в определенный период размер подоходного налога.
Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение может быть подана для возврата части денег, уплаченных за свое обучение, причем любое, оформленное документально, официально: очное, заочное, на курсах. Также можно вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.
Сколько денег можно вернуть у государства за обучение
Поэтому декларация о возврате подоходного налога за обучение обычно составляется ежегодно, так можно вернуть больше средств. С учебным заведением о рассрочке оплаты договориться сейчас достаточно просто. Только надо не забывать подавать документы ежегодно, иначе можно пропустить установленный законом срок. Если декларация будет предоставлена позже чем через три года, она не будет рассмотрена.
Калькулятор возврата налога за обучение-2019
Рассчитайте возможную сумму, которую можно вернуть у государства за траты на обучение. Введите сумму оплаты за учебу и нажмите кнопку “Рассчитать”.
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2018 год – инструкция и заполненный образец
Актуальным налоговым законодательством предусматривается предоставление социального вычета по НДФЛ гражданину, совершившему оплату услуг образовательного учреждения.
Следует знать, что для этой разновидности соцвычета действуют общие правила и требования, регламентирующие применение вычетов по НДФЛ. При этом обязательным является заполнение и подача в ФНС налоговой декларации 3-НДФЛ.
Загрузка...