8 (800) 700-95-46  Бесплатная консультация с юристом

Коды валютной операции в 2020 году

Валютный контроль представляет собой контроль государства над реализацией законов в области соответствующих операций. Регулируется он ФЗ №173 «О валютном регулировании» от 10 декабря 2003 года. В этот закон регулярно вносятся нововведения.

Основные понятия

У каждой страны есть своя валюта. Иногда одна валюта может быть распространена на обширной территории (к примеру, евро используется на территории Евросоюза). Она представляет собой денежный эквивалент, который регулируется составителями законов. В России валюта контролируется ФЗ «О валютном регулировании».

Валютное регулирование представляет собой работу законодательных структур по формированию и улучшению законодательства в соответствующей сфере. Направлено оно на укрепление статуса государства. 21 век – это век глобализации. Граждане РФ открывают бизнес за границей, осуществляют там различные финансовые операции. А потому принципиально важной стала структура обмена валют. Валютное регулирование выполняется ЦБ и Правительством. Суть его – это формирование адекватных и работающих нормативных актов.

Национальной валютой РФ является рубль. Все операции, исполняемые страной, как правило, проводятся именно в рублях. В статье 140 ГК РФ указано, что иногда возможно использование иностранной валюты. Случаи, когда возможно ее применение, оговорены в ФЗ №173.

Валютное регулирование зависит от внешнеэкономической деятельности государства. Оно основывается на этих принципах:

  • Изучение практики других стран.
  • Соблюдение безопасности государства.

Содержанием валютного регулирования являются элементы права. Предметом регулирования считаются валютные отношения. Возникать они могут быть между лицами с различным статусом. Могут включать в себя эти элементы:

  • Обмен валют.
  • Правовой статус лиц.
  • Полномочия и обязанности лиц.
  • Получение сертификатов от банков.
  • Ввоз и вывоз валюты.

Функциями валютного регулирования считается регулирование, коммуникация между структурами, обеспечение безопасности в сфере экономики.

Валютный контроль. Какой он теперь?

Корректировки, внесенные в ФЗ, устанавливают, кто именно является резидентом государства. Это любой гражданин. Раньше в законе было указано, что лицо, проживающее в другом государстве более года, утрачивает рассматриваемый статус. Если же гражданин приезжал в страну, он сразу получал тот же самый статус. В старой версии были указаны обязанности валютного регулирования. В 2018 году они остались прежними. За нарушение обязанностей предусмотрен штраф размером 1000 рублей.

  • Освобождение от ограничений. Установлен новый срок для проживающих в иных странах. Составляет он 183 суток. Если человек находится в другом государстве на протяжении 183 дней, не требуется направлять в ФНС уведомление об открытии счета в учреждениях иной страны. Также лица не обязаны направлять отчеты о движении средств по этим счетам. При расчетах не учитывается количество дней пребывания в России. Рассмотрим пример. Человек уехал в другое государство на ПМЖ. Раньше он мог один раз въехать в РФ, и после этого он получал статус валютного резидента. То есть он должен был направлять отчеты в налоговую. После изменений приезжий также получает статус валютного резидента, однако он не обязан направлять в ФНС отчеты о своих счетах в иностранных государствах.
  • Увеличение перечня позволенных валютных операций. То есть расширен список случаев, когда человек может получить средства от нерезидента на свой счет за рубежом.

Рассмотрим изменения в нормативных актах на примере. Человек может продать свою иностранную недвижимость и перевести полученные деньги на зарубежный счет. Ранее полученные средства можно было поместить только на отечественный счет. Рассматриваемая привилегия предоставляется только тогда, когда страна расположения реализуемого объекта соответствует этим условиям:

  • Участие в ОЭСР или ФАТФ.
  • Наличие подписанного документа об обмене сведениями.
  • Альтернативный вариант – наличие обоюдного договора об обмене.
Это интересно:  Транспортно экспедиционные услуги бухгалтерский учет

Счет, на который переводятся средства, должен быть расположен на территории, являющейся местоположением реализуемого объекта. Аналогичные правила актуальны при реализации ТС (авто, самолеты).

Если государство, в зоне которого расположены объекты продажи, не включено в приведенный перечень, полученные средства можно помещать в уполномоченном банке. Что собой представляет такое учреждение? Это субъект, основанный в соответствии с нормативными актами РФ. У него также должна быть лицензия на соответствующие операции.

К СВЕДЕНИЮ! Нововведения Федерального Закона вступили в силу 1.01.18.

Какие преимущества дают поправки

Нововведения дали определенные удобства пользователям закона. Смягчились положения, касающиеся лиц, проживающих за рубежом большую часть времени. Люди, проживающие в ином государстве более 183 дней в год, теперь свободны от ограничений законов. Они могут въезжать в страну любое количество раз.

Нововведение сделало возможным перевод денег в валюте на счета резидентов. Предполагается, что эти средства получены от нерезидентов по соглашению о реализации ТС и объектов, расположенных в странах ОЭСР или ФАТФ. Эти плюсы позволяют увеличить круг возможных операций.

Преимущества предоставлены лицам, работающим в других государствах.

В частности, они могут получать зарплату в валюте. Однако выдаваться она может только через уполномоченные учреждения.

Одновременно с нововведениями РФ подписала договор об обмене финансовыми сведениями. В соглашении этом участвует более 80 государств.

Российское валютное регулирование подстраивается под мировые стандарты. Нормативные акты изменяются таким образом, чтобы все валютные операции стали максимально прозрачными. Принимаются меры по предупреждению появления офшоров. Нововведения позволяют сформировать препятствия к сокрытию доходов. Все поправки обусловлены интересами жителей страны, которые проживают на территории других государств.

К СВЕДЕНИЮ! Либеральность законов в области валютного регулирования обеспечивает приток иностранного капитала.

Паспорт сделки

С 1.03.18 сделки по валютным соглашениям требуется оформлять по другим правилам. В частности, паспортов больше не требуется. Заменены они на учет контрактов. Ведется он банковскими учреждениями по контрактам по суммам свыше 3 миллионов рублей.

Для регистрации договора нужно направить в банк данные о контракте, а также реквизиты. Процедура занимает сутки. Банк не может отказать в оформлении, если им была получена вся нужная информация.

Наказания за проступки в сфере валют

За осуществление сделок, которые запрещены нормативными актами, следуют эти наказания:

  • Лишение лицензии.
  • Приостановка деятельности.

Самое распространенное нарушение – это сокрытие доходов от реализации или экспорта выручки. Административные нарушения наказываются в соответствии со статьями 15.25, 19.4 и 19.7 КоАП РФ. Размер штрафа зависит от конкретного проступка, статуса лица (ЮЛ или ФЛ).

Код валютных операций: 2017 год

При оформлении расчетных документов по валютным операциям в реквизите «Назначение платежа» необходимо указывать код валютной операции (п.п. 3.1-3.4 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И ). Подробнее об этом расскажем в нашей консультации.

Код валютной операции в платежном поручении

Код вида валютной операции в платежном поручении – особый реквизит, который соответствует назначению платежа, а также сведениям, которые содержатся в представленных резидентом документах по проводимой валютной операции. Этот код указывается в фигурных скобках в поле «Назначение платежа» перед текстовой частью и выглядит следующим образом:

где VO – прописные латинские буквы;

****** – код вида валютной операции.

Отступы или пробелы внутри фигурных скобок не допускаются.

Перечень кодов валютных операций приведен в Приложении 2 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И.

Что означают коды валютных операций

Приведем значение некоторых кодов валютных операций, указываемых в фигурных скобках после символов “VO”.

Один из наиболее распространенных кодов неторговых операций — код валютной операции по зарплате нерезиденту. Так, при расчетах, связанных с выплатой резидентом нерезиденту заработной платы и других видов оплаты труда (кроме связанных с исполнением решений судебных органов) применяется код валютной операции 70060.

Систематизируем в таблице некоторые основные применяемые коды из перечня кодов (Приложение 2 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И ):

Подробнее перечень кодов валютных операций и их расшифровку можно найти по ссылке.

Коды вида валютной операции

· Сентябрь 17, 2019

Справочник кодов видов валютных операций (2017-2018)

Код вида валютной операции проставляется в той же графе расчетного документа, куда заносится текст назначения платежа, и вписывается непосредственно перед текстовой составляющей. Перед 5-значным числом, обозначающим необходимый код операции, обязательно без пробела указываются 2 латинские литеры — V и O.

Это интересно:  Как пломбируют счетчики воды

Расшифровка цифровых значений групп (с учетом изменений, вступающих в силу с 01.03.2018): 01 Конверсионные валютные операции, проводимые лицами-резидентами по безналу 02 Указанные выше

Таблица кодов валютных операций с пояснениями

В инструкции ЦБ России №138-И коды валютных операций разбиты по тематическим группам. Код валютных операций состоит из пяти цифр, первые две из которых соответствуют группе кода (от 01 до 99), а последние три – это номер определенной валютной операции. Перечень кодов периодически видоизменяется и дополняется.

Кроме того, недавно появился новый код №61176, обозначающий заключенные между резидентами договоры факторинга. Также недавно был изменен порядок указания информации в СВО. Определено, что коды из групп 22 и 23 должны применяться в том случае, если невозможно разделить платеж на товары и услуги.

В других ситуациях валютные операции с товарами обозначаются кодами из групп 10 и 11, с услугами – кодами из групп 20 и 21.

Коды валютных операций в 2019 году

  1. 20200 — Код валютной операции

Данный код в платежном документе говорит о том, что нерезидент рассчитывается за выполненные резидентом работы/услуги и прочее.

  1. 20400 — код валютной операции

Данным кодом отмечается операция по проведению расчетов по договорам комиссии (поручения, предоставлении гарантии) от нерезидента (доверителя, принципала или комитента) в пользу резидента (поверенного, агента, комиссионера).

  1. 20500 — Код валютной операции

Так отмечаются расчеты в рамках выполнения договоров комиссии (поручения, предоставлении гарантии) от резидента (поверенного, агента, комиссионера) к нерезиденту (доверителю, принципалу или комитенту).

  1. 21100 — Код валютной операции

Код валютной операции в платежном поручении

Одним из самых востребованных показателей признан код валютной операции по зарплате нерезиденту.

Код валютной операции

Размер штрафа может достигать ¾ от недополученной из-за рубежа выручки.

Указанная мера оказалась необходима, чтобы остановить существовавший в начале 2000-х годов отток капитала за рубеж. Российские компании заключали с иностранными контрагентами «расплывчатые» договоры, не содержащие сведений о сроках поставок, способах отгрузки и других деталях. Средства оплачивались на зарубежные счета, и контракты прекращали действие.Сегодня в целях исполнения функции валютных агентов банки исполняют следующие функции:

  1. открывают паспорта сделок.
  2. учитывают валютные операции и контролируют их проведение;
  3. запрашивают у клиентов необходимые документы и сведения относительно совершаемой сделки;

Действующее законодательство оставляет банкам право отказать клиенту в проведении валютной операции, если возникают сомнения в ее легальности и обоснованности.

Как указать код валютной операции в платежном поручении?

Важно! Латинские буквы — только заглавные, пробелы внутри скобок ставить нельзя. Коды видов операций вы найдете в материале .

Если при составлении платежки был неверно указан код вида валютной операции, то такой документ банк вернет. И будет прав, так как должен контролировать представленные документы (гл. 18 инструкции № 138-И). У организации в этом случае только один выход — переделывать платежку.

Но есть ряд случаев, когда вообще можно не составлять расчетные документы.

Код валютной операции в платежном поручении

Резидентами являются также юридические лица, которые создаются согласно с законодательством государства. В качестве нерезидентов служат юридические лица, которые были созданы на основании законодательной базы иностранных государств. Проводятся валютные действия резидентов и нерезидентов через ответственные банки.

В связи с контролем резиденты должны предоставлять банковским организациям всю необходимую информацию, а также:

  1. предполагаемые сроки выполнения договорных обязательств.
  2. предварительные сроки получения от нерезидентов валюты (рублей или иностранной валюты) за выполнение обязательств по договору;

Оформление документации и требований выполняется согласно Инструкции ЦБ РФ. В ней указан необходимый порядок предоставления резидентом соответствующей документации и кодов валютных действий, указанных в платежных поручениях.

КВВО это так называемый реквизит, который состоит из пяти цифр и шифрует суть проводимых действий финансового характера.

Справочник кодов видов валютных операций (2017-2018)

Перед 5-значным числом, обозначающим необходимый код операции, обязательно без пробела указываются 2 латинские литеры — V и O.

Расшифровка цифровых значений групп (с учетом изменений, вступающих в силу с 01.03.2018): Конверсионные валютные операции, проводимые лицами-резидентами по безналу *Предлагаемые к заключению договоры или финансовые инструменты являются высокорискованными и могут привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. До совершения сделок следует ознакомиться с рисками, с которыми они связаны.

Это интересно:  Должностные обязанности продавца консультанта для резюме

Код валютной операции

Валютные операции

Похожие публикации

Цифровой код валютной операции в платежном поручении заполняется при составлении расчетной документации по платежам в инвалюте. Для чего именно нужно указывать подобные сведения и какими законодательными актами регулируются КВВО – об этом далее.

В каких случаях заполняется код валютной операции

На основании подп. 3.1-3.4 Инструкции Банка России № 138-И от 04.06.12 г. оформление платежных поручений по инвалютным расчетам требует корректного указания КВВО (код вида валютной операции). Пятизначный показатель вносится по строке «Назначение платежа» в начале текстового предложения и имеет такую структуру:

, при этом ***** – обозначение вида инвалютной операции.

Обратите внимание! Наличие пробелов в данных внутри фигурных скобок запрещается. Полный перечень утвержденных КВО содержится в Приложении 2 к Инструкции.

Какие денежные расчеты признаются валютными по нормам Закона № 173-ФЗ от 10.12.03 г.:

  • Списание рублевых средств или их поступление в пользу/от нерезидента РФ.
  • Списание инвалютных средств или их поступление с/на соответствующие валютные банковские счета резидентов, а также нерезидентов.
  • Списание любых средств или их поступление со счетов (на счета) в банковских учреждениях, признанных нерезидентами.

Код вида валютной операции в платежном поручении – механизм действия

Каждый из существующих цифровых КВВО теоретически поделен на 2 взаимозависимые подчасти. Первая состоит из двух цифр и подразумевает группу совершаемой валютной операции; вторая включает три цифры, поясняющие разновидность ВО.

  • 01 – денежные операции безналичного характера между участниками-резидентами РФ.
  • 030 – приобретение за рубли любой инвалюты.

Код вида валютной операции в платежном поручении – основные значения

Для лучшего понимания сути темы рассмотрим часто используемые значения КВВО. Одним из самых востребованных показателей признан код валютной операции по зарплате нерезиденту. Указанная кодировка проставляется при перечислении работодателем-резидентом РФ заработной платы и прочих начислений (исключение относимых к коду 70125) за исполнение трудовых обязанностей сотрудникам, признанными нерезидентами нашей страны.

  • Код валютной операции 10100 – действует при взаиморасчетах нерезидентов с резидентами в рамках перечисления предоплаты по ВЭД при вывозе продукции/товаров за российскую границу, в т.ч. по агентским сделками, по исполнению поручений/комиссий. Кроме гр. 22.
  • Код валютной операции 10800 – используется при взаиморасчетах резидентов с российскими нерезидентами в рамках перечисления ранее полученного денежного излишка за вывоз продукции за пределы РФ. Кроме КВВО 22800.
  • Код валютной операции 11200 – обозначает такие платежи резидентов, при осуществлении которых учитывается предоставленная стороной-нерезидентом отсрочка, включая оплату по посредническим отношениям. Кроме гр. 23.
  • Код валютной операции 13010 – действует при взаиморасчетах нерезидентов с российскими резидентами за реализуемые на родине изделия. Кроме КВВО 22300, 22210, 22110.
  • Код валютной операции 20200 – действует при взаиморасчетах нерезидентов с российскими резидентами за выполняемые стороной-резидентом различные виды работ, включая предоставленные информационные сведения и продукты интеллектуальной деятельности. Кроме КВВО 20400, гр. 22, гр. 58.
  • Код валютной операции 21100 – расшифровка подразумевает перечисление аванса резидентом в адрес нерезидента. Кроме КВВО 21400, гр. 23, гр. 58.
  • Код вида валютной операции 21200 – действует при взаиморасчетах за услуги нерезидента российским резидентом. Кроме КВВО 21400, гр. 23, гр. 58.
  • Код валютной операции 61100 – показывает транзитное движение (перевод) инвалюты между валютными банковскими счетами резидента.
  • Код валютной операции 70060 – используется при проведении неторговых расчетов, а точнее при выплатах компанией-резидентом зарплаты специалисту-нерезиденту. Сюда же относится выдача и других аналогичных сумм. Кроме кода 70125.
  • Код валютной операции 99020 – применяется при возвратах средств нерезиденту в случае ошибочного списания или зачисления.

Обратите внимание! Полный указатель КВВО размещен в Приложении № 2 № 138-И.

Статья написана по материалам сайтов: glavkniga.ru, ukpravoedelo.ru, spmag.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector