Налог на банковские переводы физических лиц

Содержание

Информация о том, какие же именно изменения произойдут в сфере переводов средств с одной банковской карты на другую и как налоговики будут отслеживать переводы долго была противоречивой, пока её не разъяснила сама Федеральная налоговая служба (ФНС). В двух словах — изменится мало что, но расслабляться не надо.

ФНС России разъяснила, в каких случаях налоговики имеют право запросить информацию о поступлениях на карту налогоплательщика, — говорится на сайте ведомства. — Подпункт 1.1 статьи 86 Налогового кодекса, который обязывает банки сообщать налоговикам об открытии/закрытии счетов физлиц, действует с 1 сентября 2016 года. Те же формулировки, но в другом пункте существовали в НК РФ с 1 июля 2014 года. А с 1 июня 2018 года банки по запросам налоговых органов также должны предоставлять справки о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении денежных средств еще и по счетам в драгоценных металлах.

Запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках налогоплательщика налоговые органы могут только при проведении проверок в отношении этих лиц. Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае налоговая может заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика. При этом такие сведения налоговые органы могут запросить при согласии руководителя Управления ФНС России по субъекту РФ или руководства ФНС России.

Информация о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан не соответствует действительности».

«В СМИ активно муссируется информация о том, что с 1 июля 2018 г. фискалы получат право удерживать НДФЛ, да еще в автоматическом режиме при зачислении средств на счета физических лиц, не являющихся предпринимателями, — пишет в своем Живом Журнале vitus. — То есть, мол отправляете вы денежку другу в качестве долга — а сумма до него доходит меньше отправленной, ибо списался налог на «прибыль».

На самом деле это не так. Норма о контроле и обмене информацией между банком и фискалами действует аж с 2016 г., к тому же не содержит оснований для автоматического удержания. К перечню контролируемых счетов добавляются «металлические» счета. И все.

Но! Вместе с тем, настоятельно рекомендуется соблюдать правила финансовой гигиены:

1. Если вы сдаете имущество (квартиру) в аренду, а деньги на карту – вы в поле зрения фискалов.

2. Если вы что-то продали, например, через известный сайт и деньги получили на карту – вы в поле зрения фискалов.

3. Если вы пополняете карточный счет наличными (например, через терминал) – вы в поле зрения фискалов.

4. Если вы – разведенная мамочка и получаете на карту алименты больше суммы, установленной судом – вы в поле зрения фискалов.

5. Если вы – самозанятый (парикмахер, ремонтник, строитель, садовник, репетитор и т.п.) и получаете оплату на карту – вы в поле зрения фискалов.

Короче, перечень длинный. Проще сказать, что не входит в поле зрения фискалов: это зарплатные и подобные платежи, НДФЛ с которых удерживает налоговый агент.

Что могут сделать фискалы? Могут начать задавать вопросы. Например, вы получили 100 тысяч с карты Иванова, а за что? Не говорите, что вы ему делали, скажем, ремонт, этим вы подставитесь, а вот продали зимнюю резину – можно, такие сделки, в совокупности на 250 тысяч не подлежат обложению. Фискалы могут спросить, чем докажете, что была продажа, а не услуга? Лучше бы иметь договор в простой письменной форме, но приемлем и ответ: а Вы спросите у Петрова, вот его телефон (обязанность доказывания лежит на ФНС).

Почему фискалы заинтересовались металлическими счетами? Особенность таких счетов в том, что на них не распространяются правила обложения дохода по депозиту в банках, хотя доход по счетам полностью включается в доход физика. В зависимости от условий договора его металлический остаток может изменяться с переводом металла в деньги или в другой металл, и в этот момент возникает облагаемый доход.

Как итог , никакого автоматического взимания налога при поступлении средств с карты на карту нет и с 1 июля не будет. Но учтите, что вся история операций по поступлениям на карточные счета налоговикам доступна (какая новость!), поэтому следует проявлять разумную осмотрительность, особенно самозанятым и участникам совместных покупок».

В Госдуме опровергли сообщения о введении налога на банковские переводы физических лиц

«Сейчас в интернете ходит «новость», что якобы с 1 июля переводы денежных средств с карты на карту будут облагаться налогом. Это неправда, людям не нужно поддаваться на такие провокации», — сказала Гусева, чьи слова приводятся в пятницу в сообщении пресс-службы фракции.

Парламентарий пояснила, что обязанность банков уведомлять налоговые органы об открытии счетов и вкладов граждан действует с 2014 года и только при условии наличия мотивированного запроса со стороны налогового органа (при проведении налоговой проверки, а также истребования документов или информации). Закон от 27 ноября 2017 года внес в Налоговый кодекс поправки, обязывающие банки с 1 июня 2018 года по запросам налоговых органов предоставлять справки по счетам в драгоценных металлах. «Других изменений в нормы налогового контроля не вносились, тем более касающиеся введения налога на банковские переводы», — уточнила Гусева.

Депутат добавила, что минимальные платежи никто отследить не сможет. Банк обязан уведомить налоговую службу только при операции с денежными средствами с суммой в 600 тыс. рублей и более.

«При этом можно попасть под подозрение для проведения последующей проверки, если на карту регулярно перечисляются ежемесячно крупные суммы, например, если гражданину регулярно поступает оплата за аренду жилья. Для проверки требуется официальное обоснование. И если интерес налоговиков все же возник, необходимо объяснить источник происхождения полученных денег (справками от работодателя, дарственными от родителей и др). Но автоматически списывать налог с перевода на другую карту без обоснования они не смогут», — добавила Гусева.

ФНС будет контролировать переводы с карты на карту

С мая этого года просторы интернета запестрили сообщениями о том, что с 1 июля 2018 года контроль за денежными переводами со стороны ФНС будет значительно усилен. Якобы будет установлен налог на перевод денег с карты: новости от ФНС, однако, все подобные утверждения опровергают. Давайте разберемся, что именно поменялось в сфере банковских переводов с июля.

Как банк контролирует переводы по картам

Статья 86 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает порядок отслеживания банковских переводов с карты на карту. Согласно ей, банковские учреждения обязаны уведомлять налоговые ведомства о факте открытия счета физическому или юридическому лицу. А также передавать его реквизиты.

С 2013 года действует законодательная норма, обязующая финансовые организации предоставлять ФНС информацию о количестве средств на счете и последним проведенным по нему транзакциям. Все это относится и к перечислению денежных средств по банковским картам, так как карточный счет обычно привязан к лицевому.

1 июля 2018 года в силу вступил закон, согласно которому все перечисленные правила применяются и к обезличенным металлическим счетам. Никаких других нововведений он не принес.

Новый федеральный закон никак не отразится на текущем положении дел с переводами на пластиковые карты. Он не требует от банков сообщать обо всех произведенных клиентами платежных операциях. Но если от ФНС поступит официальный запрос на предоставление такой информации, выполнить его требуется в полном объеме и в срок.

В каких случаях нужно платить налоги

Согласно Налоговому кодексу, налогом облагаются денежные средства, которые являются доходом. Чаще всего НДФЛ удерживается и оплачивается налоговым агентом: работодатель при начислении заработной платы, финансовая организация при выплате дивидендов, биржа фриланса при оплате работ или услуг.

В некоторых ситуациях физическое лицо получает доход от продажи вещей или от выигрыша в лотерею. Тогда величину подоходного налога положено вычислять и декларировать самостоятельно (если это не было сделано при совершении сделки) до 30 апреля каждого года.

В налоговом законодательстве страны доход определяется как получение денежных средств в качестве выгоды от выполненных работ, оказанных услуг или продажи каких-либо вещей или имущества.

Обложению налогом на доходы подлежат следующие виды доходов:

  • заработная плата по основному месту трудоустройства;
  • заработок при трудоустройстве по трудовому соглашению (выполнение работ, оказание услуг);
  • получение дохода от сдачи в аренду недвижимости, автотранспорта;
  • получение подарка от дальних родственников в виде недвижимости, автомобиля или ценных бумаг;
  • выигрыш в лотерею стоимостью более 4 тысяч рублей;
  • получение дивидендов от участия в уставном капитале предприятия, от владения депозитом и т.п.;
  • выплата штрафных санкций или неустойки по решению суда.

Перечень налогооблагаемых доходов в законе довольно обширен, но не всегда однозначен. В каждом конкретном случае нужно грамотно определить, нужно ли декларировать доход, как высчитать налоговые отчисления и когда их платить. При необходимости можно проконсультироваться у налогового специалиста.

В кодексе также перечислены случаи получения денежных средств, когда платить НДФЛ не требуется:

  • алименты, государственные субсидии и пособия;
  • государственные дотации по ипотеке;
  • стипендии;
  • командировочные выплаты (в пределах установленного лимита);
  • выручка от реализации продукции собственного хозяйства;
  • наследство (деньги, имущество);
  • благотворительные взносы;
  • возмещение расходов на судебные разбирательства.

Список опять-таки неполный. Сюда же можно отнести любой перевод с карты на карту, который не связан с получением дохода. Это может быть подарок от родственника или друга, возврат долга, перечисление некоей суммы для передачи третьему лицу и т.п. Все подобные транзакции не подлежат декларированию.

Штрафы за переводы с карты на карту с 1 июля 2018 года

Пугающая новость об автоматическом списании НДФЛ по каждой операции по карте облетела все сайты и социальные сети. В реальности же ничего подобного производиться не будет, так как законных оснований на такие действия со стороны ФНС не имеет.

Поправки к налоговому кодексу обязывают банковские учреждения предоставлять налоговикам информацию о наличии, состоянии и движении активов по счетам интересующего их лица. Информация предоставляется исключительно в ответ на официальный запрос. А запрос может быть составлен и оформлен только при наличии серьезных оснований.

Это интересно:  Налог при продаже акций

Если же в результате полученной от банка информации у сотрудников налоговой службы возникли подозрения, что на карту рассматриваемого физического лица регулярно поступают неопознанные средства, они просят у него разъяснений. Получатель денег на карту должен документально объяснить, что за средства, кто и зачем ему перечисляет.

Если легальность поступлений не может быть доказана, дело передается в суд. И исключительно в судебном порядке на владельца карточного счета может быть наложен штраф и пеня.

Стоит напомнить, что для направления официального запроса в банковские учреждения у налоговой службы должны быть веские основания. Доказать вину физического лица в уклонении от уплаты налогов – обязанность ФНС. Сам получатель средств не обязан доказывать правомерность получения денежных средств на банковскую карту без вычета налога.

Кроме того, автоматическое начисления налоговых платежей на любые банковские переводы с карты на карту – не более, чем информационный вброс. Такие действия со стороны контролирующих органов являются незаконными.

Что сказали в ФНС

Согласно положениям Налогового кодекса РФ, проверка физического лица на предмет уклонения от уплаты налогов с получаемых на пластиковую карту поступлений может проводиться только на основании полученной от банка информации в ответ на официальный запрос.

Представители налоговой службы заверили, что показаний для проведения массовых проверок клиентов банков нет. Безосновательного проведения мониторинга проводиться не может, поскольку это противоречит нормам действующих законов.

Также сотрудники ФНС уверили, что выписка с банковского карточного счета не может служить окончательным доказательством того, что поступившие на счет средства являются доходом физического лица. Информация от банковского учреждения может запрашиваться только на основании письменного распоряжения руководителя федеральной или региональной службы или их заместителей. И только в случае, если проводится проверка в отношении граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без официального оформления таковой.

Представители ФНС выделили некоторый ряд лиц, подпадающих под особый контроль службы: риэлторы, граждане, оформляющие налоговый вычет при покупке недвижимости без официального источника дохода, самозанятые трудящиеся, фрилансеры и т.п.

Такими полномочиями ФНС наделена еще с 2014 года, однако в принятых поправках они были дополнены возможностью отслеживания счетов в драгоценных металлах (золото, серебро, платина). И проводить проверки относительно поступлений на обезличенные металлические счета населения. Ничего более добавлено в закон не было.

Облетевшие все информационные порталы и социальные сети новости о контроле денежных переводов по пластиковым картам не совсем соответствуют действительности. ФНС имели право запрашивать определенные сведения относительно поступлений на карточные счет физических лиц с 2014 года. С 1 июля 2018 года такие же полномочия получены и в отношении счетов в драгметаллах. Для обложения налогом переводов, перечисленных на карту физического лица, ФНС необходимо доказать, что полученные им деньги являются доходом.

Налоги за поступление на банковские карты

Основной критерий, по которому определяется отнесение операций по карте к незаконной предпринимательской деятельности является систематическое получение дохода. Если по расчетному счету совершаются однотипные операции, которые определяются как доход всего несколько раз в год, то расцениваться как незаконное предпринимательство они не будут.

Как избежать штрафов за поступления денег на банковскую карту

Для того, чтобы физлицу избежать штрафов, пени и налогов в связи с поступлениями на банковскую карту, необходимо помнить следующее:

  1. Если физлицу на карту поступает регулярный доход, то лучше будет зарегистрироваться ему в качестве ИП и выбрать в качестве налогового режима, например, УСН.

Налог на поступления на банковские карты

Должен ли договор дарения или Займа быть составлен в письменной форме? Сделки граждан между собой на сумму, превышающую десять тысяч рублей, а в случаях, предусмотренных законом, – независимо от суммы сделки желательно оформлять в письменной форме. Эта мера предосторожности поможет доказать свою правоту перед проверяющими в случае возникновения проблем.

Итак:

– С должника берем расписку в получении денег, либо сохраняем платежное поручение с отметкой банка и банковскую выписку.

– Составляем договор займа в письменной форме.

Откуда налоговики узнают о поступлениях денежных средств на счета физических лиц?

Информацию о полученных доходах налоговики получают от банков по инициативе банка, либо при проведении собственных мероприятий налогового контроля в рамках камеральных и выездных проверок физических лиц.

Налоги за поступление на банковские карты

Вопрос с НДФЛ отпадает, если деньги пришли от юр. лиц или ИП. Они являются налоговыми агентами самостоятельно удерживают и уплачивают НДФЛ в бюджет. Что касается поступлений от физических лиц, то законодательно платежи между физлицами не запрещены и не ограничены.
Итак, попробуем разобраться, как избежать лишних доначислений.

Согласно ст. 209 НК РФ, при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах.

Налоги за поступление на банковские карты всех банков

Если вы, как физическое лицо дали в долг (выдали заем) другому физическому лицу, то НДФЛ не возникнет ни с самого долга ни с процентов по нему. Вы можете получить свой долг от должника на банковский счет и не опасаться доначислений налога, если отправитель в назначении платежа укажет «возврат долга (займа)». Конечно, желательно предварительно запастись «Распиской о получении денежных средств» если займ выдавался наличными денежными средствами.
Если же вы воспользовались безналичным переводом, то достаточно сохранить платежное поручение из банка с отметкой банка об исполнении данного платежа, а также банковскую выписку за день выдачи займа. Обезопасив себя данным способом вы всегда сможете доказать свою добросовестность и подтвердить факт выдачи денег в долг.

Это интересно:  Объект вспомогательного назначения градостроительный кодекс

Налоги за поступление на банковские карты сбербанка

По закону №115-ФЗ банк, установив факт регулярного поступления средств клиенту, имеет право запросить у него информацию об их происхождении, а не получив ответа, вправе заблокировать счет.

В свою очередь, налоговики, могут запросить банк о состоянии счета и обнаружить незадекларированный доход. В таком случае помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Таким образом, вполне возможно, что в ближайшем будущем ситуация с налогообложением незадекларированных доходов физических лиц начнет меняться.

Какие денежные доходы физлиц не облагаются НДФЛ? Прежде всего, это деньги без ограничения суммы, подаренные физическим лицом, не являющимся предпринимателем (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Не спешите платить налоги

У меня есть разные переводы на карту кроме зарплаты. Что делать, чтобы у налоговой не было претензий после запроса в банк? Универсальный совет: не нужно ничего придумывать специально. Если вы ничего не скрываете, честно декларируете доходы и платите налоги, вам вообще не о чем беспокоиться.

Вот советы для самых осторожных.

Просите тех, кто вам переводит деньги, указывать комментарий к платежу. Например: «подарок к дню рождения», «возвращаю долг», «любимая, купи себе шубу».

Оформляйте документы на крупные суммы. Налоговая физически не может проверить все переводы по 1000 рублей, даже если сделает запросы по всем клиентам банков.

Однако, для таких граждан подобные перечисления являются налогооблагаемым доходом (согласно ст. 209 НК РФ) и именно эти граждане не торопятся уплачивать налоги с полученных доходов. По общему правилу, если гражданин, получивший доход, является резидентом РФ, то он должен уплатить НДФЛ с полученной суммы в размере 13%, если нерезидентом – 30%.Например, бухгалтер — фрилансер обслуживает юрлица и ИП, с которыми работа строится на основании официально заключенного договора. Соответственно, денежные средства поступают на его карточный счет уже за вычетом удержанного заказчиком НДФЛ. Однако, могут быть и клиенты, в том числе и физлица, которые просто перечисляют ему деньги на карточный счет за оказанные услуги. И с этих денег никаких налогов он не платит. И вот здесь есть опасения, смогут ли налоговые органы отследить такие платежи и предъявить к нему претензии.
Физическое лицо может получить на банковский счет от физического лица денежные средства по различным основаниям:

  1. Возврат долга от друга, родственника;
  2. Деньги взаймы от друзей на время;
  3. Поступление за оказанную услугу;
  4. Поступление от продажи чего-то, возможно б/у, возможно новое;
  5. И т.д, перечень можно продолжать.

Ни налоговая, ни банк не разберется на какие цели и по каким причинам получены денежные средства, если нет достаточной информации о назначении платежа. Таким образом, все поступления на счет будут считаться вашим доходом, если такая информация при отправке платежа не указывается.

Не каждый банковский перевод физических лиц облагается налогом.

Ст. 217 НК РФ перечисляет доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ.

Юристы также уверяют, что, если человек не декларирует доход, перечисленный на карту, или забудет отразить какую-то часть дохода, а налоговая служба эти средства так и не выявит, инспекция не сможет провести доначисление налога и выставить штрафные санкции.

P.S. В редакции готовится материал о том, какие схемы ищут налоговые органы, проверяя использование банковских карт.

Налоговые проверки становятся жестче. Научитесь защищать себя в онлайн-курсе «Клерка» — «Налоговые проверки.

Посмотрите рассказ о курсе от его автора Ивана Кузнецова, налогового эксперта, который раньше работал в ОБЭП.

Заходите, регистрируйтесь и обучайтесь.

Однако, как указывают специалисты ФНС, такое ограничение не действует в случае, если физическое лицо фактически занимается предпринимательством без регистрации.

А судьи?

Судебная практика по привлечению физлиц к ответственности за неуплату налога в подобных ситуациях и доначисления НДФЛ не развита, поскольку у налоговых органов просто нет механизмов обнаружения фактов получения гражданами таких доходов.

Безналичные переводы между физическими лицами разрешены, и банки не должны уведомлять налоговую о каждом платеже каждого своего клиента. Видимо, для устранения именно этого пробела, ЦБ РФ и озаботился созданием единой платежной платформы с целью осуществления возможности отслеживать платежи физических лиц-клиентов банков в одном ресурсе.

Какие риски есть уже сейчас

И даже при действующей ныне системе, юристы отмечают, что определенный риск есть.

Поэтому при переводе денег на карту лучше уведомить отправителя об указании в графе «Назначение платежа» в поле для комментариев «Дарение». Тогда вероятность претензий со стороны налоговиков снизится. Освобождены от НДФЛ доходы за услуги нянь и сиделок, репетиторов, уборщиков жилья, не являющихся индивидуальными предпринимателями, но уведомивших налоговый орган о статусе самозанятого гражданина (п.

70 ст. 217 НК РФ). Доходы за иные работы и услуги, а также доходы от сдачи в аренду жилья по общему правилу облагаются НДФЛ, для чего налоговой службе потребуется дополнительный источник информации, например, жильцы или соседи сданной в аренду квартиры.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

(Москва)
(Санкт-Петербург)
(Федеральный номер)

Статья написана по материалам сайтов: tass.ru, denegkom.ru, selsovet-trudovoe.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector