Налоговый вычет до 1 ноября

Не так давно по соцсетям начал распространятся текст следующего содержания

«Не забудьте до 1 ноября подать заявление на льготу на налог на имущество по своей собственности (- 20 кв.м. квартира, — 50 кв.м.дом, — 6 соток по участку — налог на землю).

Мало кто знает, что Путин подписал такой Указ. Каждый россиянин имеет право на уменьшение налоговой базы на эти цифры. По всем трём единицам имущества. Но по 1 из каждой категории. Если квартиры 2, то выбирайте ту, что выгоднее для Вас по кадастровой стоимости одного метра).»

Далее текст содержал призыв обращаться по этому вопросу в налоговые органы, а также указывалось, что сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика.

Этот текст содержит неточную информацию, поэтому налоговая служба вынуждена дать комментарий-разъяснение по данному вопросу.

В приведённом тексте смешаны два вычета — вычет по налогу на имущество физических лиц (дом, квартира, комната) и вычет по земельному налогу, поэтому необходимо рассмотреть каждый вычет по отдельности.

1). О вычете по налогу на имущество физических лиц.

Действительно по налогу на имущество действует система вычетов, уменьшающих налоговую базу:

— в отношении комнаты на 10 м2 площади,

— в отношении одной квартиры на 20 м2,

— в отношении одного жилого дома на 50 м2.

Эти вычеты предоставляются всем налогоплательщикам без заявлений и по каждому объекту налогообложения. Это значит, что, если у вас, к примеру, в собственности две квартиры, то не надо выбирать из них одну для представления по ней вычета, как указано в распространяемом по соцсетям тексте, поскольку вычет будет представлен по обеим квартирам. И конечно, нет нужды обращаться в налоговой орган с заявлением по этому поводу.

Укажем ещё, что вычеты производит налоговый автомат, то есть это делается программно, в автоматическом режиме, и ошибка из-за человеческого фактора исключена.

Для жителей республики изменение это вступило в силу в 2016 году, когда впервые (за 2015 год) в Бурятии был исчислен налог на имущество граждан из кадастровой стоимости.

Смысл этого шага заключается в следующем. Во-первых, исчисление от кадастровой стоимости просто более справедливо, поскольку кадастровая стоимость более приближена к реальной стоимости объектов, а во-вторых, рост налога значительно затрагивает только владельцев дорогостоящего жилья, а налог на малогабаритные квартиры и небольшие дома даже снизится.

2) О вычете по земельному налогу (6 соток)

В 2018 году был введен налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка (далее – вычет). Это означает, что налог будет взыматься не целиком, а лишь за площадь земельного участка за минусом 6 (шести) соток. Значит, если площадь участка составляет не более 6 соток – налог вообще взыматься не будет (федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации …»).

Однако не все категории граждан имеют право на этот вычет, как это утверждается в тексте, распространяемом по соцсетям.

Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации, далее – НК РФ (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.), а также для всех пенсионеров.

Этот вычет применяется по одному земельному участку по выбору лица, имеющего право на вычет, независимо от категории земель, вида разрешённого использования и местоположения земельного участка в пределах территории страны.

Если у лица, входящего в приведённый выше перечень, есть в собственности всего один участок, то налоговый орган применит вычет автоматически. Если же в собственности у него несколько участков, и он хочет, чтобы вычет был применён к какому-то конкретному участку, то он может обратиться в любой налоговый орган с уведомлением о выбранном участке, по которому будет применён вычет. Если такое уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применён в отношении одного земельного участка – того за который начислена самая большая сумма налога.

Теперь о том, надо ли подавать заявление для получения этого вычета. В случае, если физлицо, имеющее право на вычет, ранее пользовалось налоговыми льготами, в т.ч. по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу и т.п.), то вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налогового органа сведений, без дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

Для тех, кто с налогового периода 2018 года впервые получит право на вычет и ранее не пользовался налоговыми льготами (например, при достижении пенсионного возраста в течение 2018 года), необходимо подать в налоговый орган заявление о предоставлении такой льготы по форме, предусмотренной приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Таким образом, подавать заявление на вычет имеет смысл только в последнем случае.

Вообще, по льготам по земельному, транспортному налогам и налогу на имущество граждан, необходимо знать, что представление льготы (не вычета, а именно льготы) носит заявительный характер. И чтобы узнать имеете ли вы право на льготу, проще всего воспользоваться сервисом «Справочная информация по ставкам и льготам…», на сайте ФНС России. Там для каждого поселения указаны ставки имущественных налогов и льготы, в том числе федеральные, региональные и местные, на которые имеет право житель данного поселения.

Содержание

Это интересно:  Нужно ли сро на дорожные работы

Расчет налога на имущество физических лиц в 2019 году

С 1 января 2015 года Налоговый кодекс РФ пополнился новой главой 32 под названием «Налог на имущество физических лиц», а закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» утратит силу. Изменения коснулись любого собственника, например, квартиры или гаража. В данной статье мы расскажем о том, что изменилось для собственников имущества.

Надо ли платить налог на имущество физлиц с теплиц и бытовок в саду ?

В отношении теплиц, бытовок и других хозяйственных построек, которые не имеют капитального фундамента , налог на имущество физлиц платить не нужно. Об этом проинформировала ФНС России на своем сайте.

Почему Налог на имущество физлиц ежегодно повышается

Налогоплательщики, получив сводные налоговые уведомления на уплату налогов, обращаются в налоговые органы с вопросом: по какой причине возросла сумма начисленного налога на имущество? При расчете налога применяется коэффициент — дефлятор для физлиц, который каждый год устанавливается приказами Минэкономразвития России.

Имущественные налоги налогоплательщики в текущем году уплачивают за предыдущий (в 2017 г. – за 2016 г.). На 2015 г. коэффициент – дефлятор составлял 1, 147; на 2016 г. установлен 1,329; на 2017 г. – 1, 425. Таким образом, инвентаризационная стоимость имущества в этом году по сравнению с предшествующим налоговым периодом увеличилась почти на 16%.

Также, нужно учитывать, что налоговые ставки применяются в зависимости от стоимости имущества. И если при применении коэффициента – дефлятора стоимость имущества превышает установленный для применения данной ставки предел, то исчисление налога осуществляется по следующей, более высокой, ставке. Наиболее актуальна эта ситуация для владельцев нескольких жилых помещений, потому что ставки налога применяются в зависимости от суммарной стоимости имущества .

Например, в г. Кирове при стоимости жилых помещений до 300 тыс. рублей ставка налога — 0,1%; свыше 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей – 0,11%; от 500 тыс. рублей до 1 млн рублей – 0,31%.

С 2015 г. идет постепенный переход к исчислению налога на имущество не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости недвижимости.

Кадастровая стоимость, как правило, максимально приближена к рыночной стоимости имущества (поскольку при ее установлении учитывается, например, сегмент недвижимости, расположение, площадь и год постройки). Инвентаризационная же стоимость может быть существенно ниже рыночной цены. Поэтому рассчитанный по кадастровой стоимости налог в большинстве случаев будет выше.

Рассчитывать налог на имущество физических будут налоговые инспекции субъектов РФ

Налог на имущество — местный налог, который будет регулироваться не только НК РФ, но и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и городов федерального значения (Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Налоговики на местах будут рассчитывать сумму налога и направлять собственникам имущества уведомления об уплате. Поскольку подобные вопросы иногда встречаются, сразу отметим: никакой аналогии с НДФЛ здесь нет, соответственно, ни собственникам имущества, ни бухгалтерии по месту работу собственника заниматься расчетом налога не придется.

Налог на имущество физических лиц будет вводиться в действие субъектами РФ

Для введения налога каждый субъект РФ должен будет:

1) определить порядок определения кадастровой стоимости имущества;

2) установить единую дату, с которой на территории субъекта РФ налоговая база по налогу будет определяться исходя из кадастровой стоимости.

До осуществления этих процедур для расчета налога будет применяться действующий сейчас порядок. То есть налог будет рассчитываться исходя из инвентаризационной стоимости имущества (ст. 402 НК РФ).

При этом необходимо учитывать, что субъекты РФ вправе ввести новый порядок расчета налога уже с 1 января 2015 года. Однако для этого они должны принять и опубликовать соответствующий региональный закон не позднее 1 декабря 2014 года.

С 2015 года жители Москвы будут платить налог на имущество по кадастровой стоимости

В Москве подписан закон № 51 от 19.11.2014, которым с 1 января 2015 г. устанавливаются ставки налога на имущество физических лиц в отношении налоговой базы, определяемой исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Согласно закону, ставка налога для объектов стоимостью до 10 млн. рублей составит 0,1%, до 20 млн. – 0,15%, до 50 млн. рублей – 0,2%, до 300 млн. рублей – 0,3%. При этом в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей, ставка налога составит 2%.

По данным Департамента экономической политики и развития Москвы, 77% жилых объектов в городе обладают кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей. Таким образом, три четверти москвичей будут платить налог по ставке 0,1%.

Какое имущество будет облагаться налогом на имущество физических лиц

Налог будет начисляться на перечисленное ниже имущество (ст. 401 НК РФ):

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

При этом законодатель установил, что жилые строения, которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства будут относиться к жилым домам.

Налоговая база и налоговые вычеты налога на имущество физических лиц, льготы и уменьшение

Налоговая база по налогу будет определяться в отношении каждого объекта недвижимости как его кадастровая стоимость, указанная в государственном кадастре недвижимости. Однако новой главой НК РФ предусмотрены налоговые вычеты. По сути, они представляют из себя значения, на которые уменьшается кадастровая стоимость имущества (ст. 403 НК РФ). Эти значения мы обобщили в таблице.

Уменьшение кадастровой стоимости при расчете налоговой базы (налоговые вычеты)

Если гражданин владеет несколькими объектами недвижимости, то налоговый вычет, уменьшающий базу для исчисления налога на имущество физлиц по кадастровой стоимости, положен ему по каждому из принадлежащих ему жилых объектов.

Объект недвижимости

Уменьшение кадастровой стоимости

Квартира

Уменьшается на величину кадастровой стоимости 20-ти кв. метров общей площади этой квартиры.

Комната

Уменьшается на величину кадастровой стоимости 10-ти кв. метров площади этой комнаты.

Жилой дом

Уменьшается на величину кадастровой стоимости 50-ти кв. метров общей площади этого жилого дома.

Единый недвижимый комплекс, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

Уменьшается на один миллион рублей.

Гражданам не нужно обращаться в налоговую за вычетами по налогу на имущество

Физлицам не нужно обращаться в налоговую инспекцию, чтобы применить вычеты по налогу на имущество. Они учитываются автоматически при расчете налога для всех объектов соответствующего вида. Для их применения собственнику объекта недвижимости не нужно обращаться в налоговую инспекцию с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

В налоговом уведомлении, направляемом для уплаты налога на имущество физлиц, в графе «налоговая база» указывается кадастровая стоимость налогооблагаемого объекта с учетом её уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении, налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

Вычет по налогу на имущество физлиц предоставляется в отношении каждой квартиры, комнаты, дома

Размер обозначенных налоговых вычетов может увеличиваться местными властями. В результате увеличения вычетов налоговая база может принимать даже нулевое значение.

Ставки налога на имущество физических лиц с 2015 г.

Новой статьей 406 НК РФ определены налоговые ставки по налогу на имущество, который рассчитывается исходя из кадастровой стоимости:

  • до 0,1% — для жилых домов и жилых помещений, недостроенных жилых домов, гаражей и машино-мест;
  • до 2% — для административно-деловых и торговых центров, а также нежилых помещений, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания, а также объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей;
  • до 0,5 % — для прочих объектов налогообложения.

При этом муниципальные образования вправе изменять ставку 0,1%, установленную для квартир, домов и гаражей. Местные власти могут повысить данную ставку, но не более, чем в три раза, или понизить ее до нулевого значения.

Также допускается установление дифференцированных ставок в зависимости от:

  • кадастровой или суммарной инвентаризационной стоимости объекта;
  • вида объекта;
  • места его нахождения;
  • видов территориальных зон, в границах которых расположен объект налогообложения.

Налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц, какие нужны документы

То есть, если имеется две квартиры, то льгота только по одной, на выбор, о своем выборе нужно сообщить в налоговую. Связано это с тем, что на инвалидов оформляли целые заводы, с которых не платился налог.

ЛЬГОТЫ налог на ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Право на льготу по налогу на имущество физических лиц имеют пенсионеры, получающие пенсии, согласно пенсионного законодательства. Как получить льготу пенсионеру по налогу.

Какие документы нужны для предоставления льготы? В какой срок их нужно подать в налоговую инспекцию?

Для получения льготы по налогу на имущество физических лиц надо подать заявление о предоставлении льготы и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу.

Представить их можно по выбору в налоговый орган либо по месту жительства, либо по месту нахождения объекта недвижимости. Получить льготу можно только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, то есть одной квартиры, одного дома и т. п.

Поэтому если объектов одного вида несколько, то собственник недвижимости должен еще и уведомить налоговый орган о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых он хочет получить льготу, до 1 ноября года, за который уплачивается налог. Форма уведомления, которое подает владелец имущества, скоро должна быть утверждена ФНС России.

Если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представит уведомление о выбранном объекте налогообложения, налоговую льготу ему предоставят в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Срок уплаты налога на имущество физических лиц, правила перехода на полную ставку

Налог потребуется уплачивать в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, согласно статьи 409 НК РФ. Учитывая, что налоговым периодом является календарный год, то в тех субъектах, где налог начнет действовать с 1 января 2015 года, впервые уплатить налог, рассчитанный по новым правилам, потребуется не позднее 1 декабря 2016 года.

Правила расчета налога в первые 4 года и другие переходные положения

Установлено, что начиная с 1 января 2021 года, налоговая база по налогу на имущество физических лиц будет исчисляться на всей территории РФ только исходя из кадастровой стоимости.

Законодатель также ввел норму, которая не должна допустить резкого увеличения налоговой нагрузки.

Если сумма налога, рассчитанная «по-новому» окажется выше суммы налога, рассчитанной «по-старому», то в первые четыре года после введения в регионе новых правил, налог будет рассчитываться по следующей формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Н — сумма налога к уплате;

Н1 — сумма налога, рассчитанная «по-новому» (то есть из кадастровой стоимости);

Н2 — сумма налога, рассчитанная «по-старому» (то есть из инвентаризационной стоимости);

К — понижающий коэффициент.

Коэффициент К составит:

  • 0,2 — первый год;
  • 0,4 — второго год;
  • 0,6 — третий год;
  • 0,8 — четвертый год.

На пятый год, после того, как в регионе будет введен новый порядок расчета, налог будет исчисляться так, как было описано в приведенных выше примерах.

Форма сообщения об имеющемся у граждан имуществе

Специально для этих целей налоговая служба разработала форму сообщения ( Приказ ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-11/598@).

Впервые ее нужно подать не позднее 31 декабря 2015г. Но никто не мешает вам сделать это и сейчас. К данному сообщению обязательно приложите правоустанавливающие документы, к примеру, свидетельство о праве собственности на квартиру. К тому же, проверка правильности наличия у налогоплательщика имущества предусмотрена на личной странице налогоплательщика.

Учтите, если вы не введете налоговиков в курс дела относительно вашего имущества, а они потом сами узнают о вашей собственности, то уже с 2017г. инспекторы начнут наказывать безответственных граждан – штраф составит 20% от суммы налога, которую физлица должны заплатить по имуществу, «скрытому» от налоговиков.

Тем же, кто исправно получал из ИФНС уведомления об уплате налога в отношении всего имеющегося имущества, ничего дополнительно налоговикам сообщать не надо.

Актуальную кадастровую стоимость своего жилья можно узнать онлайн

На сайте Росреестра работает обновленный сервис « Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», при помощи которого все желающие могут узнать кадастровую стоимость принадлежащей им недвижимости совершенно бесплатно.

В базе сервиса содержится самая актуальная информация из ЕГРН, в котором теперь объединены данные из двух ресурсов — единого государственного реестра прав на недвижимость (ЕГРП) и государственного кадастра недвижимости (ГКН).

Чтобы узнать кадастровую стоимость своей квартиры или дома, необходимо ввести в соответствующие поля:

  • или кадастровый номер;
  • или адрес;
  • или номер права.

Обратите внимание, что в некоторых регионах кадастровая стоимость объектов недвижимости с 01.01.2017 года обновилась. Так что если вы не хотите, чтобы сумма в уведомлении на уплату налога на имущество стала для вас сюрпризом, стоит проверить какова сейчас актуальная стоимость вашего жилья.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

  1. КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ
    Что такое кадастровая стоимость недвижимости, земельного участка. Для чего её определяют.
  2. Уплата налогов ИП, оплата налоги физических лиц ПД-4 налог
    Дается сервис, который поможет Вам сформировать платежный документ для уплаты налогов ИП, организации, физических лиц. Пд-4 налог
  3. НАЛОГИ для ПЕНСИОНЕРОВ
    Правомерно ли берутся налоги с пенсионеров, какие льготы по налогам на землю, на имущество, транспортный налог для пенсионеров.
  4. Какие ЛЬГОТЫ по налогу на ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
    Право на льготу по налогу на имущество физических лиц имеют пенсионеры, получающие пенсии, согласно пенсионного законодательства. Как получить льготу пенсионеру по налогу.

20 ноя. 2017 16:44

Здравствуйте. Платит налог собственник и сумма налога не зависит от количества и качества прописанных (инвалиды, дети, пенсионеры и т.д.) Льгота только 20м2 на собственника.

О правилах получения вычетов по налогу на имущество сообщила ФНС — Успеть до 1 ноября 2018?

ФНС напоминает о правилах получения вычетов по налогу на имущество для физических лиц. Федеральной налоговой службой гражданам сделано сообщение о порядке вычетов, касающихся налога на имущество.Чтобы их получить, заявлений писать не нужно. Вычет по налогу на имущество предоставят физлицам без заявления. Такое разъяснение ФНС опубликовала из-за того, что в соцсетях и мессенджерах активно распространяется рассылка, в которой собственников призывают поторопиться с заявлением. Утверждается, что в противном случае, если заявления не будет до 1 ноября 2018, вычет по налогу на имущество уже не получить.

Статья 403 НК РФ предусматривает, что налог на имущество физических лиц начисляется на основании кадастровой стоимости данного объекта. При этом происходит уменьшение налоговой базы жилого дома на размер кадастровой стоимости 50-и метров квадратных от общей площади дома.

Если речь идет о квартире или это часть жилого дома, то уменьшение составляет размер кадастровой стоимости 20-и метров квадратных от площади жилья. Если это комната или часть квартиры – размер уменьшения – 1- метр квадратный. Каждый налоговый вычет выполняется автоматически в ходе расчета налога на объект. Собственнику не надо писать заявление по поводу предоставления налоговой льготы в ФНС.

В вышеназванном напоминании сообщается, что в уведомлении для уплаты налога, направляемое физическому лицу, являющемуся собственником, указанная кадастровая стоимость будет уже уменьшена на размер налогового вычета. В случае, когда размер налоговой базы отрицательный, налог не выставляется.

Вычет при расчете налога на землю — успеть до 1 ноября 2018

Что касается 1-го ноября 2018, то здесь речь о другом. С 2017 года для пенсионеров, ветеранов, инвалидов и некоторых других категорий граждан (полный перечень – пункт 5 статьи 391 НК РФ) предоставлено право получить налоговый вычет при расчете земельного налога. Его сумма уменьшается на размер кадастровой стоимости 600 метров квадратных на один земельный участок, независимо, к какой категории относится земля.

Если площадь участка – 6 соток или менее, налог не платится. Если он больше 6-и соток, расчет делается на оставшуюся площадь. В случае, когда у человека в собственности два или более участка, он сам выбирает, на какой из них будет действовать вычет. Уведомление об этом следует отправить в любую налоговую в срок до 1-го ноября. При этом в налоговую предоставляется заявление об имеющейся льготе. Если о праве на льготу по иным налогам на имущество уже сообщалось, заявление писать не нужно. Вычет будет сделан автоматически.

Заявить льготу по налогу на имущество нужно до 1 ноября

Автор: · Опубликовано 18.10.2017 · Обновлено 12.12.2017

Налогоплательщики, имеющие право на льготу по налогу на имущество физических лиц, могут подать соответствующее уведомление до 1 ноября 2017 года. Льгота будет учтена при расчете сумм налогов в 2018 году. Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. №ММВ-7-11/280@.

Уведомление доступно для скачивания на сайте Федеральной налоговой службы. Заполненное уведомление можно представить в налоговый орган любым удобным способом: лично, через уполномоченного представителя, направить Почтой России или через Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения недвижимого имущества. При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости одного вида, например, двух квартир, налогоплательщик может выбрать тот объект, в отношении которого будет применяться льгота. Если же налогоплательщик владеет недвижимостью разных видов (например, жилой дом и гараж), то он имеет право заявить о льготном налогообложении обоих объектов.

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения, налоговая льгота предоставляется налоговым органом самостоятельно в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

С перечнем налоговых льгот, действующих в муниципальных образованиях, можно ознакомиться с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Статья написана по материалам сайтов: www.assessor.ru, promdevelop.ru, nalogkodeks.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector