Нужно ли платить налог с продажи машины
Содержание
- Самые частые вопросы по налогообложению автомобилистов.
- Сколько нужно владеть автомобилем, чтобы при его продаже не платить налог?
- Как уменьшить размер налога при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет?
- Нужно ли платить налог, если автомобиль был куплен за 100 000 рублей, а продан менее чем через 3 года за 200 000 рублей?
- Как платить налог с нескольких проданных автомобилей в течение года?
- Какими документами можно подтвердить покупку автомобиля у физического лица?
- Как подтвердить траты на автомобиль, купленный у индивидуального предпринимателя?
- Обязательно ли предоставлять декларацию 3НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности менее трех лет?
- Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности
- Главное
- Немного о справедливости
- Налоговый вычет
- Доход и прибыль
- Налоговая ставка
- Почему необходимо подавать декларацию
- Прилагаемые к декларации документы
- Особые вопросы при определении вычета издержек
- Как поступить в случае утери подтверждающих издержки документов
- Особенности продажи автомобиля индивидуальным предпринимателем
- С какой суммы платится налог с продажи автомобиля?
- Налоги и требования при продаже автомобиля физическим лицом
- Когда предоставляются льготные условия налогообложения
- Способы снижения налоговой ставки
- Расчет налога с продажи автомобиля
- Рекомендации, как уменьшить сумму налога при продаже авто
- В каких случаях платится налог с продажи автомобиля и когда можно его не платить?
- Надо ли платить налог с продажи автомобиля
- Платится ли налог с продажи автомобиля, находившегося в собственности более 3 лет
- Нужно ли платить налог с продажи машины, находившейся в собственности менее 3 лет?
- Какие траты нельзя вычесть из налогооблагаемой базы
Самые частые вопросы по налогообложению автомобилистов.
Наверное, каждый из нас хотя бы один раз в жизни сталкивался с куплей-продажей автомобиля. И если немало людей приобретали новый автомобиль, то вот продавать в основном приходится подержанное авто. Естественно, в связи с продажей автотранспорта у многих владельцев часто возникают вопросы по поводу налогов. Сегодня мы рассмотрим с вами самый распространенный пример, когда автовладелец продает б/у машину дешевле, чем купил, а также ряд других самых распространенных случаев. Давайте выясним, нужно ли в этих случаях уплачивать злополучный 13-процентный налог государству или все-таки у автолюбителей есть возможность не платить налоги.
Сколько нужно владеть автомобилем, чтобы при его продаже не платить налог?
В последние годы появились слухи среди автолюбителей, что для того чтобы теперь после продажи не платить налог, необходимо быть собственником транспортного средства более 5 лет.
На самом деле это не так. В России по-прежнему действует норма Налогового кодекса, в которой прописано, что не подлежит налогу доход от проданного имущества, находящегося в собственности граждан более 3 лет. Что касаемо пятилетнего срока, то это относится к недвижимому имуществу.
Напомним, что с 1 января 2016 года вступили в силу поправки в налоговое законодательство, которые расширили срок владения недвижимостью, после продажи которой доход не подлежит налогообложению.
Так, теперь согласно действующему законодательству, для того чтобы продать квартиру, дом или землю без налога, необходимо быть собственником недвижимости не менее 5 лет. Вот оттуда и пошли слухи, что подобная норма применима и к автомобилям. Это не так.
Для начала напомним, что, согласно действующему Налоговому кодексу РФ (часть 17.1 статьи 217 НК РФ), не подлежит налогообложению доход от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Под иное имущество как раз и попадают, согласно законодательству, транспортные средства.
Соответственно, если вы владели автомашиной 3 года или больше, то независимо от того, за какую сумму был продан автомобиль, вы не должны подавать даже нулевую декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства и, естественно, не обязаны уплачивать подоходный налог в размере 13 процентов. Причем стоит отметить, что срок владения автомобилем исчисляется не с начала года (календарный год), а именно с того момента, когда вы стали владельцем авто (дата подписания договора купли-продажи, которая попадает в базу данных ГИБДД при перерегистрации авто на ваше имя).
Так что, например, если вы купили автомобиль 1 сентября 2015 года, то уже 1 сентября 2018 года можете спокойно продать свой автомобиль без последующей уплаты 13-процентного подоходного налога, взимаемого с доходов физических лиц.
Как уменьшить размер налога при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет?
Теперь давайте рассмотрим более распространенный вариант, когда автовладельцы продают автомобиль, который был в их собственности меньше 3 лет.
В этом случае, согласно действующему Налоговому кодексу РФ, доход от продажи машины подлежит налогообложению. Если вы продали автомобиль, который купили менее трех лет назад, вам не только придется подать налоговую декларацию 3НДФЛ в свою районную налоговую инспекцию (ИФНС по месту постоянной регистрации), но и при неприменении налогового вычета (об этом ниже) уплатить 13-процентный налог.
Как рассчитывается налог после продажи автомобиля? Формула расчета подоходного налога на доходы физических лиц проста. Вот как она выглядит:
Размер налога = Ставка налога х Налоговая база
В нашем случае налоговая база – это продажная сумма автомобиля (указано в договоре купли-продажи), а налоговая ставка составляет 13 процентов.
Но, к счастью, в российском Налоговом кодексе есть статья 220 НК РФ, которая регулирует действие имущественных налоговых вычетов, позволяющих уменьшить налогооблагаемую базу. То есть у вас есть возможность уменьшить сумму дохода, которая подлежит налогообложению.
Нужно ли платить налог, если автомобиль был куплен за 100 000 рублей, а продан менее чем через 3 года за 200 000 рублей?
Как платить налог с нескольких проданных автомобилей в течение года?
Дело в том, что пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ налогоплательщик при расчете налога имеет право уменьшить налогооблагаемую базу (то есть сумму, за которую был продан автомобиль) на сумму фактически произведенных им документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Но не все так просто в нашем королевстве. Не спешите радоваться и бежать быстрее в налоговую инспекцию после продажи автомобиля, доказывая ваши расходы на приобретение автомобиля с помощью одного договора купли-продажи.
Знаете ли вы, что одного договора купли-продажи может быть мало? Ведь его можно сегодня напечатать на любом принтере, благо государство давно разрешило продавать автомобиль по договорам, составленным в обычной письменной форме.
Дело в том, что ваши фактические расходы на приобретение автомобиля налоговая инспекция будет детально проверять, чтобы точно убедиться в достоверности предоставленной вами информации.
Так что вместе с договором купли-продажи вам придется предоставить и другие документы, которые подтверждают фактическую оплату автомобиля при его покупке. Например, вы должны предоставить в ИФНС следующие документы (при наличии):
- — Квитанцию об оплате
- — Чек об оплате
- — Платежное поручение с отметкой банка, что вы вносили деньги в операционную кассу
- — Акт передачи денежных средств
- — Расписку
- — Любые документы, косвенно подтверждающие приобретение автомобиля
К сожалению, так уж сложилось, что налоговая инспекция спит и видит, как бы докопаться до документов, подтверждающих ваши траты при покупке автомобиля. В итоге автолюбителям, которые решили занизить налоговую базу с помощью подтверждения фактических расходов на приобретение транспортного средства, просто отказывают в этом виде вычета.
Так что, чтобы в будущем не доказывать налоговому органу, за сколько вы купили свой автомобиль, никогда не выкидывайте никакие документы, связанные с приобретением транспортного средства. Даже в том случае, если у вашего некогда нового авто закончилась заводская гарантия. Иначе вам будет очень тяжело доказать налоговой инспекции фактически понесенные ранее затраты на приобретение машины.
Какими документами можно подтвердить покупку автомобиля у физического лица?
Многие автовладельцы часто не знают, чем же подтвердить фактически понесенные расходы при приобретении автомобиля у физического лица. Если при покупке автомобиля в автосалоне вопросов обычно не возникает, поскольку дилер выдает все необходимые квитанции, платежные поручения и акты передачи имущества, которые обычно вполне устраивают налоговый орган при решении вопроса о применении имущественного вычета, то вот по поводу расходов при приобретении машины у физических лиц, таких вопросов, как правило, очень много. Ведь физические лица не должны при взаиморасчетах выдавать друг другу каких-либо квитанций о заключении сделки купли-продажи автомобиля. В итоге налоговая инспекция часто отказывает автовладельцам в вычете.
Все дело в том, что вы должны доказать, что продавец принял от вас деньги при приобретении машины. Например, на это можно прямо указать в договоре купли-продажи. Для этого достаточно написать: «Все взаиморасчеты по договору произведены в полном размере».
Но лучше, конечно, будет при приобретении машины сторонам обменяться расписками о произведенных денежных взаиморасчетах. Также можно составить акт передачи денежных средств и транспортного средства. В итоге чем больше вы предоставите в налоговый орган бумажек, тем лучше. Так у вас будет больше шансов, что вам не откажут в вычете согласно законодательству. Иначе вы сможете воспользоваться только стандартным вычетом в размере 250 тыс. рублей.
Как подтвердить траты на автомобиль, купленный у индивидуального предпринимателя?
В последние годы все больше сделок купли-продажи заключается между физическими лицами и индивидуальными предпринимателями. В том числе сделок, связанных с куплей-продажей автомобилей. В итоге многие автолюбители не знают, какие документы предоставлять в налоговый орган после продажи автомобилей, купленных у ИП, для того чтобы получить налоговый вычет от суммы, ранее потраченной на приобретение машины.
Нужно сначала понимать, у кого вы реально приобрели автомобиль. Например, если машина была изначально зарегистрирована на индивидуального предпринимателя и в договоре купли-продажи вместо данных физ. лица указаны реквизиты индивидуального предпринимателя, то взаиморасчеты согласно законодательству между ИП и физическим лицом должны подтверждаться кассовым чеком либо платежным поручением о банковском переводе.
Естественно, в этом случае, если вы предоставите в налоговый орган один договор купли-продажи, в вычете вам, скорее всего, будет отказано.
Если же в договоре купли-продажи не фигурирует физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя, а также машина была ранее зарегистрирована на физическое лицо (а не на ИП), то для вычета в налоговый орган достаточно предоставить договор купли-продажи. Но, увы, если в нем не будет фразы «все взаиморасчеты произведены» или т. п., то налоговый орган в результате проверки предоставленного вами договора купли-продажи вправе отказать в налоговом вычете.
Вот почему независимо от того, у кого вы приобретаете автомобиль, так важно иметь на руках не только договор купли-продажи, но и другие документы, подтверждающие фактические расходы на покупку автомобиля.
Обязательно ли предоставлять декларацию 3НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности менее трех лет?
Да, независимо от суммы налога (даже если налог после продажи авто составляет 0 руб.) при продаже машины, которая находилась в собственности менее трех лет, вы обязаны по окончании налогового периода предоставить в налоговый орган по месту своего жительства налоговую декларацию 3НДФЛ, указав в ней все данные о продаже транспортного средства. В противном случае вам может грозить штраф в размере 1000 рублей.
Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности
О том, что суммы, вырученные от продажи автомобиля, находящегося в собственности менее чем три года, подлежат налогообложению, читал даже ленивый. Благо, информации на эту тему более чем достаточно. Все знают и о налоговом вычете, и о налоговой базе. Тем не менее каждый год тысячи российских граждан, продавших машины и уже забывших об этом, находят вдруг в почтовом ящике извещения от налоговых органов с указанием суммы налога за проданный автомобиль, иногда с пеней и штрафными санкциями.
Главное
Ниже будут рассмотрены все тонкости налогообложения по суммам дохода за проданный автомобиль. И все же начать следует с главного.
Для того чтобы впоследствии избежать неприятностей, штрафов и тому подобного, важно запомнить одну вещь. За сколько бы вы ни продали свой автомобиль, сколько бы всего вы ни прочитали о налоговых вычетах, как бы ни были уверены, что налогообложению вы не подлежите, действуйте по одному простому правилу – обязательно подайте в налоговый орган декларацию о доходе с продажи машины. Приложите к декларации все документы, необходимые для определения вычетов, установления вашей прибыли и так далее. И спокойно ждите, пока налоговики разберутся с вашим делом. Что бы они ни насчитали, вы будете защищены от санкций за несвоевременную подачу декларации и за неуплату налога.
Немного о справедливости
Наверное, все задавались вопросом, почему продажа автомобилей, находящихся в собственности менее 3 лет, облагается налогом, а более 3 лет – нет. Это действительно кажется несправедливым. Ведь машина, пробывшая у хозяина 3 года, мало чем отличается от машины, пробывшей у хозяина 3 года и 1 день.
Дело в том, что изначально это разграничение предназначалось для налоговой борьбы с теневым бизнесом ввоза б/у автомобилей. Принято считать, что быстрые сроки продажи свидетельствуют о коммерческой деятельности продавца. По большей части, так и есть. Владелец автомобиля, приобретший его для себя и продавший через 2-3 года, с учетом налогового вычета и затрат на приобретение, практически избавлен от налогового бремени. Зато тот, для кого перепродажа автомобилей – это бизнес, выплатит довольно крупную сумму налогов.
Налоговый вычет
Статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает имущественные налоговые вычеты для установления налоговой базы. Сведения о вычете, интересующем продавцов машин, содержатся в ч.2 данной статьи.
Под вычетом понимается некое материальное благо, на которое уменьшается налоговая база, то есть сумма, облагаемая налогом. В случае с продажей автомобиля в виде материального блага выступают деньги.
Налогоплательщик имеет право только на один налоговый вычет в течение года. В случае продажи двух и более машин, одна из продаж на выбор получит вычет, а остальные будут подвергнуты налогообложению в полной мере.
Доход и прибыль
Из разъяснений Минфина РФ от 04.09.2017 года относительно п.2. статьи 220 НК становится ясно, что помимо налогового вычета продавец автомобиля может сделать вычет из налоговой базы сумм, затраченных им на приобретение автомобиля. И именно по этому пункту налогоплательщики совершают большинство ошибок.
Важно! Как видно из текста разъяснений, налогоплательщик может либо сделать налоговый вычет, либо сделать вычет расходов из суммы дохода. Вычитать и то, и другое недопустимо. Каждый сам должен решить, какой вычет для него выгоднее.
Для правильного выбора надо уяснить, что понятия «доход» и «прибыль» далеко не эквивалентны. Под доходом понимаются материальные блага, поступившие в распоряжение человека или организации. Прибыль же, в свою очередь, означает положительную разницу между доходом и расходами на получение этого дохода. Если доход равен расходам, то это не прибыль, а покрытие издержек.
Самое простое определение этих финансовых терминов дал кот Матроскин – «Для того, чтобы продать что-то ненужное, надо купить что-то ненужное». То есть чтобы продать машину, ее надо приобрести. Сумма, потраченная на приобретение, считается издержками. Деньги, вырученные с продажи, считаются доходами. Разница между издержками и доходами, соответственно, будет либо прибылью, либо убытком.
Выбор наиболее выгодного способа вычета будет выглядеть примерно так:
= 0 налоговой базы.
Как видно из примера выше, в данном случае лучше применить вычет затрат на приобретение машины.
Таким образом, общим правилом в вопросах снижения налога будет снижение размера прибыли путем применения того или иного вида вычета.
Важно! Вычет издержек из суммы дохода не имеет ограничения. Сколько бы машин ни продал гражданин в течение года, к каждой из них он имеет право применения вычета издержек.
Налоговая ставка
Процентную ставку с доходов от отчуждения транспортных средств, находящихся в собственности менее 3 лет, регламентирует пункт 1 статьи 224 НК РФ. В силу данной статьи, процентная ставка будет составлять 13% от налоговой базы.
Как было сказано выше, налоговая база вычисляется путем минусования налогового вычета из вырученной от продажи суммы. В арифметическом выражении это будет выглядеть примерно так:
- 500000 р. (сумма, вырученная от продажи) – 250000 р. (налоговый вычет) = 250000 рублей (налоговая база).
- 250000 × 13% = 32500 рублей налог.
Вариант 2 – вычет расходов на покупку машины.
- 1000000 р. (сумма вырученная от продажи) – 1000000 р. (затраты на приобретение машины) = 0 рублей (налоговая база).
- 0 × 13% = 0 рублей налог.
Видео – Налог с продажи автомобиля
Калькулятор налога с продажи машины менее 3 лет в собственности
Почему необходимо подавать декларацию
Декларация – не единственный способ для налоговых органов узнать о доходах гражданина. Сведения о договорах купли-продажи автомобилей поступают налоговикам от ГИБДД по результатам переоформления права собственности на машину.
Налоговые органы не занимаются по собственной инициативе налоговыми вычетами и, уж тем более, понятия не имеют о том, на какой вычет по издержкам может претендовать налогоплательщик. Получив извещение от ГИБДД с приложением копии справки-счета, налоговики отправляют гражданину требование о подаче декларации. А иногда не отправляют.
В случае неподачи декларации происходит процедура начисления налога, исходя из продажной стоимости машины в справке-счете. Разумеется, никакие вычеты при этом не применяются.
Далее происходят болезненные для налогоплательщика вещи. В случае, если с учетом всех вычетов у гражданина остается налоговая база, то помимо налога ему придется выплатить штраф за неподачу декларации и пеню:
- Штраф за неподанную декларацию составит 5% от суммы налога. Штраф начисляется ежемесячно, и в совокупности может стать немалым (ст.119 НК).
- За неподанную декларацию плюс неуплату налога штраф составит 20% от НДФЛ. Если ФНС усмотрит в просрочке умышленные действия, то штраф может достигнуть 40% от НДФЛ.
- Пеня при неподаче декларации и неуплате налога вовремя составит 1/300 от рефинансирующей ставки ЦБ за каждый день просрочки. Ставка рефинансирования на 2018 год составляет 7,5%. Вычислить сумму пени можно следующим образом: сумма налога × 7,5% : 300 × количество дней просрочки.
750 р. : 300 = 2,50 р. за день просрочки
2,50 р. × 100 (дни просрочки) = 250 рублей.
Если налоговая база полностью поглощается вычетами, то есть декларация является нулевой, то налогоплательщику будет начислен только штраф за неподачу декларации в размере 1000 рублей, в соответствии со ст.119 НК.
Прилагаемые к декларации документы
Необходимость приложения документов к декларации определяется тем способом вычетов, который выбрал для себя налогоплательщик.
Если выбран налоговый вычет в виде суммы издержек на приобретение проданной машины, то потребуются документы по этим издержкам. К ним могут относиться: справки-счета, договора купли-продажи с указанием цены, другие бумаги.
Таким образом, список документов, которые необходимо предоставить в налоговый орган, будет следующим:
Помимо этого, одновременно с подачей декларации следует представить и заявление о налоговом вычете. Заявление имеет свободную форму и может быть как набрано компьютерным способом, так и написано от руки.
Заполнение декларации и сроки
Декларация на продажу автомобиля подается с 1.01 по 30.04. года, следующего за годом, когда была продана машина.
Существуют следующие способы подачи декларации:
- Самостоятельно заполнить ее в налоговом органе.
- Скачать из Интернета бланк декларации, заполнить его и отправить заказным письмом.
- Составить декларацию онлайн. Для этого способа потребуется скачать с Интернета специальную программу «Декларация». Ее предлагают к скачиванию множество сайтов. Но лучше сделать это с официального сайта налоговой службы.
Данная программа при помощи собственных алгоритмов поможет налогоплательщику составить декларацию без ошибок. Трудностей возникнуть не может, поскольку программа подсказывает буквально каждое действие. Заполненную декларацию следует распечатать и либо самостоятельно доставить в налоговый орган, либо отправить заказным письмом с приложением необходимых документов.
Важно! Отправляя декларацию письмом, следует обязательно составить почтовую опись приложенных документов.
При заполнении декларации онлайн главное – помнить несколько основных критериев. Впрочем, можно и не помнить. Их подскажет программа.
- При выборе ставки налогообложения выбираем 13%.
- В данных дохода указываем цену продажи машины.
- При выборе налогового вычета в виде 250000 рублей кодом вычета проставляем цифру 906.
- При выборе налогового вычета в виде издержек на приобретение ставим код 903.
Видео – Как рассчитать какой размер налога на доходы с продажи автомобиля нужно заплатить?
Особые вопросы при определении вычета издержек
При оформлении автомобиля, полученного в дар либо по наследству, в сумму издержек для налогового вычета могут быть включены только:
- расходы по оформлению дарственной;
- расходы по открытию наследственного дела и по принятию наследства.
К данным расходам относятся все выплаты по государственной пошлине и гонорар нотариуса.
Не подлежат включению в вычеты суммы:
- по страхованию машины;
- по транспортному налогу;
- проценты по автокредитам;
- невыплаченная часть кредита за автомобиль.
К сведению! Спорными являются вопросы включения в издержки сумм, затраченных на ремонт, тюнинг и прочие улучшения автомобиля, повлекшие за собой увеличение его стоимости. Разъяснения Минфина в этой части не являются обязательными для исполнения, а потому налоговые органы придерживаются мнения, что расходы на улучшение не могут входить в сумму издержек. В случае, если улучшения намного увеличили стоимость машины, стоит попытаться доказать это налоговым органам. Способы доказательства могут быть разными. Можно предъявить налоговикам расходные документы либо заключение независимого эксперта-оценщика. Если налоговый орган не примет во внимание приведенные доводы, можно обратиться в суд с соответствующим иском.
Как поступить в случае утери подтверждающих издержки документов
В случаях, когда налогоплательщику нечем документально подтвердить издержки по тратам на приобретение машины, данный налоговый вычет применяться не будет.
Можно посоветовать восстановить платежки и чеки, или предоставить налоговикам косвенные документы, свидетельствующие об издержках.
К ним можно отнести:
- Копию справки-счета, имеющуюся в ГИБДД. Разумеется, ГИБДД не обязано выдавать эти копии, но иногда они идут навстречу.
- Копию утерянного договора о продаже машины можно получить у нотариуса, оформившего сделку, либо в управлении нотариальных органов. В договоре должны содержаться данные о сумме сделки и указания о полной оплате.
- Подтверждение, данное продавцом в получении оплаты за проданное транспортное средство.
Особенности продажи автомобиля индивидуальным предпринимателем
Вопросы налогообложения индивидуальных предпринимателей, работающих по УСН, в случае отчуждения ими автомобиля, наиболее полно освещены в разъяснительном письме Министерства Финансов РФ.
Исходя из смысла данного письма, в случае отчуждения ИП транспортного средства, применяемого им ранее в интересах предпринимательской деятельности, налогообложение будет производиться на общих основаниях вне зависимости от того, сколько времени автомобиль был в собственности ИП.
Таким образом, налогообложение ИП подпадает под регулирование статей главы 23 НК РФ «О налогах физических лиц». При этом налоговые вычеты, в силу ст.220 п.2 НК РФ, не будут применяться к отчужденному транспорту, использовавшемуся в финансовой деятельности ИП, независимо от того, больше либо меньше 3 лет автомобиль находился во владении ИП.
Проще говоря, индивидуальный предприниматель заплатит налог, как физическое лицо, и не сможет претендовать на налоговые вычеты.
Возникает вопрос – как поступить индивидуальному предпринимателю, чтобы сократить налоговые выплаты и иметь возможность получить налоговый вычет. Все зависит от того, как было зарегистрировано транспортное средство. Если предпринимательская деятельность ИП подразумевает специальные способы регистрации автомобиля, например, при работе в такси, на общественном транспорте и т.д., то на снижение налоговой базы рассчитывать не приходится. Если же специальная регистрация места не имела, то следует продать машину, как физическое лицо, и получить все полагающиеся по закону возможности налоговых вычетов.
Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Это быстро и бесплатно*!
Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!
С какой суммы платится налог с продажи автомобиля?
Каждый автолюбитель сталкивается с ситуацией, когда необходимо продать старое авто и приобрести новое. Причин на это может бить множество.
Редко можно встретить владельца, который бы ни разу не менял машину. В основном это осуществляется с целью приобрести более новую модель, для своего комфорта и экономии на обслуживание транспортного средства.
Уже не один год в России взимается подоходный налог на продажу движимого и недвижимого имущества. Поэтому владельцы транспортного средства часто интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2021 году.
Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.
Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать все особенности, и до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже.
Размер суммы налога от продажи машины зависит от разных факторов. Но существуют исключения, в некоторых ситуациях сбор платить не нужно.
Налоги и требования при продаже автомобиля физическим лицом
Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы. А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию.
Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца. При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.
В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.
Если налог на доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, то его сделка по продаже автомобиля будет облагаться 30% налогом. Организации при продаже авто тоже отчисляют налоговые взносы.
При осуществлении сделки по продаже машины, она является предметом налогообложения. Продавец обязан заполнить декларацию, которая должна включать следующее:
- наименование автомобиля;
- модель и марка;
- год выпуска;
- государственный номер;
- ФИО собственника, на которого зарегистрирован автомобиль.
Кредитный автомобиль тоже может стать предметом налогообложения.
Видео: С какой суммы платится налог с продажи автомобиля
Порядок отчисления в налоговую инспекцию при продаже транспортного средства:
После завершения сделки купли-продажи, продавец заполняет декларацию для налоговой инспекции и подает ее в определенный период. В соответствии с законодательством это следует сделать с 1 января по 30 апреля того года, который следует за годом получения дохода.
- С налоговой декларацией продается договор купли-продажи или справка с ГИБДД. Такие документы содержат необходимые данные о автомобильном средстве и сумму сделки.
- На основании декларации, налоговый орган выдаст продавцу квитанцию для оплаты НДФЛ. Уплатить сумму, указанную в квитанции необходимо до 15 июля того года, когда подана декларация. Таким образом, на внесение налога выделяется 1,5 месяцев с момента подачи декларации.
Нарушение срока уплаты налога при продаже автомобиля, влечет за собой наказание для налогоплательщика. Ему предъявят штраф в размере 5% от суммы налога. Эти проценты будут начисляться за каждый просроченный месяц.
В соответствии с законодательством, сумма штрафа должна составлять не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% от суммы неуплаченного налога.
В том случае, когда декларация сдана вовремя, но просрочен платеж — нарушителю начислят штраф в размере 20% от суммы налога.
При этом следует помнить о таких нюансах:
- с какой суммы платится налог с продажи автомобиля;
- когда можно избежать уплаты сбора;
- при каких условиях можно существенно уменьшить размер суммы налога.
Когда предоставляются льготные условия налогообложения
Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда. Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.
Их полезно знать каждому любителю авто, кто собирается его менять:
Важно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины. Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно. Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.
- Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается. При этом срок считается с момента, покупки транспортного средства, а не его регистрации в ГИБДД. В таком случае даже не нужно подавать налоговую декларацию. Такая норма дает возможность для реальной экономии средств на уплате налогов для тех, кто не часто меняет свое авто.
- Налоговым сбором не облагаются автомобили, которые реализуются себе в убыток. Если машина бала куплена несколько лет назад дороже, чем продается, то полученная сумма от продажи не будет считаться доходом, так как она лишь компенсировала часть расходов, которые были понесены ранее. Поэтому эти деньги налогом облагаться не будут.
Таким образом, сумма от продажи автомобиля, с которой не взимается сбор составляет 250 тысяч рублей. На основании этого факта можно рассчитать доход от реализации авто и налоговые отчисления, которые нужно вносить в декларацию при продаже.
Пенсионный возраст не дает льготного права и не освобождает от уплаты налога в случае, если сделка не попадает под вышеперечисленные исключения.
Кроме того, налог не распространяется на акт дарения автомобиля между родственниками. Но если даритель юридическое лицо, то даже безвозвратное дарение облагается налогом.
Ставка составляет 13%, плательщиком выступает человек, которому был подарен автомобиль.
Способы снижения налоговой ставки
При продаже транспортного средства, продавец может сэкономить свои деньги. Он имеет право вычесть из суммы дохода затраты на обслуживание и содержание автомобиля.
Для этого нужно подать не только декларацию о получении дохода и договор купли-продажи, но и предоставить в налоговую службу любые документы, которые будут подтверждать его затраты на эту машину.
Подойдут квитанции с СТО о проведении ремонтных работ, чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты.
Все вышеперечисленные затраты учитываются при расчете налога и в результате снижают сумму отчисления. При определенных условиях, налог можно вернуть.
Действует схема возврата уплаченного НДФЛ. Влияние оказывает вид постоянного дохода, что имеет физическое лицо. Официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля.
Компенсация составляет 13 процентов от затрат налогоплательщика. Главное условие — оформление всех вычетов.
Расчет налога с продажи автомобиля
Владельцам транспортного средства, которое находилось в их владении больше трех лет, не стоит переживать о том, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи. И никакие расчеты им проводить не придется.
Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто. Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении. Полученную разницу нужно умножить на тринадцать процентов.
Если автомобиль был куплен владельцем дороже, чем он его реализовал, хоть сумма от продажи превышает 250 тысяч рублей — налогом она не облагается. Это объясняется отсутствием фактического дохода.
Ориентируясь во всех тонкостях, можно самостоятельно определить для себя по какой цене продажа автомобиля будет наиболее выгодной, чтобы существенно уменьшить размер налога.
Рекомендации, как уменьшить сумму налога при продаже авто
Для того, чтоб от продажи транспортного средства заплатить минимальную сумму налога, важно придерживаться некоторых рекомендаций:
Документы о покупке автомобиля необходимо сохранять в обязательном порядке. Они понадобятся в будущем при продаже и помогут избежать налогообложения.
- Если продавец является физическим лицом, с него нужно обязательно взять расписку о получении денег. В этой бумаге должны быть указаны ФИО продавца, паспортные данные, полученная им сумма, дата и номер договора, по какому были полученные денежные средства.
- Если планируется продажа авто, которое находится в собственности около трех лет, лучше дождаться срока, когда он будет в собственности три года. Тогда не придется подавать декларацию в налоговую службу и платить налог.
Многих автолюбителей, которые планируют продавать свою машину интересует вопрос, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи.
Дело в том, что все сделки купли-продажи транспортных средств фиксируются в ГИБДД. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.
Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством.
Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос. В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить.
В каких случаях платится налог с продажи автомобиля и когда можно его не платить?
ВКонтакте: |