Помощь при налоговой проверке

Готовым к приезду налогового инспектора надо быть всегда, но, к сожалению, как бы ни старались держать руку на пульсе, уследить за всеми изменениями в налоговом законодательстве и требованиях к бухгалтерской и налоговой документации – получается не всегда. В связи с этим, прохождение налоговой проверки оборачивается стрессовой ситуацией и спешным наведением порядка в документах предприятия. Компания «Ком-Юнити» окажет Вам помощь в подготовке и прохождении налоговой проверки. Если же налоговая проверка была уже Вами пройдена, но её результат Вас не удовлетворил, мы займёмся отстаиванием Ваших законных прав и поможем уменьшить штрафные санкции.

В зависимости от того, на каком этапе налоговой проверки Вам понадобилась помощь бухгалтера или налогового юриста мы предлагаем следующие варианты поддержки:

Помощь в подготовке к прохождению налоговой проверки

Мы имеем положительный опыт подготовки документов к камеральной и выездной налоговой проверке. В результате наших услуг Вы получите не только рекомендации по исправлению ошибок в документации, выявление рисков, оценку вероятности возникновения спора с налоговыми органами и вероятного состава налогового правонарушения, но и действенную помощь в подготовке к прохождению налоговой проверки. Например, анализ соответствия сданных налоговых деклараций учётной политике предприятия, договорам, первичным документам и учётным данным. После сверки вносим все необходимые исправления в бухгалтерский и налоговый учёт, сдаём корректирующие декларации и распечатываем документы по требованию налоговых органов.

Часто при проведении подготовительных мероприятий к налоговой проверке мы выявляем излишне уплаченные или излишне взысканные суммы налогов, сборов. В этой ситуации мы окажем Вам помощь при возврате или зачете излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, сборов, а также пеней и штрафов.

Поддержка и сопровождение при непосредственном прохождении налоговой проверки

На период прохождения налоговой проверки за Вами будет закреплён специалист, который будет оказывать Вам консультационную поддержку, давать рекомендации по тактике поведения в конкретной ситуации, проводить срочную экспертизу и анализ документов, полученных от налоговой инспекции. Наши специалисты выступят с надёжно построенной тактикой защиты и представления Ваших интересов. В случае неожиданного приезда налогового инспектора Вы получите все разъяснения возможных действий налоговых органов по телефону и рекомендации по ответной реакции. Для нас не бывает неожиданных вопросов. Мы оказываем только действенную помощь при прохождении налоговых проверок. Наши юристы присутствуют при проведении осмотра, выемки документов, инвентаризации, применяют меры для предупреждения выемки документов.

Консультационная поддержка после прохождения налоговой проверки

Консультационное обслуживание после налоговой проверки заключается в предоставлении рекомендаций по дальнейшим действиям заказчика и выработку тактики поведения. Оцениваем правомерность действий налоговых органов и помогаем

Защита Ваших прав и интересов после прохождения налоговой проверки

На основании Акта проверки мы выработаем для Вас правовую позицию, которой необходимо будет придерживаться в ходе отстаивания собственных интересов. Мы помогаем организации снизить суммы доначисленных налогов и штрафных санкций. Оказываем помощь в составлении возражения по проведенной проверке в налоговые органы, а также, при необходимости, искового заявления в арбитражный суд и представлении интересов организации в суде.

Как видите, помощь предприятию при налоговых проверках производится на всех этапах прохождения данной процедуры, как при подготовке документов к предстоящей налоговой проверке, так и на стадии её прохождения, либо после получения организацией акта налоговой проверки. Последний вариант особенно актуален в случае несогласия с фактами, изложенными в акте, а также с выводами и предложениями проверяющей стороны.

Налоговые юристы могут сопровождать проверку, защищать ваши интересы в суде, помочь вести переписку с налоговыми органами, а также оспорить принятое налоговым органом решение о результатах произведенной проверки.

Сопровождение при налоговых проверках

Специалистами НКБ-консалт — это практическая помощь руководителю для успешного прохождения проверки любой сложности

Налоговая проверка — это серьезное испытание для любой компании и, прежде всего, ее руководителя. Особенно если это — первая налоговая проверка компании. Как правило, налоговая проверка вызывает большой эмоциональный стресс у руководителей, не имеющих соответствующего опыта Кроме того, длительное присутствие налоговых инспекторов в офисе компании зачастую фактически полностью парализует ведение бизнеса на весь период проведения налоговой проверки. А период этот достаточно продолжительный — от трех месяцев до года и более.

Это интересно:  Земля лпх что можно строить

Существует несколько видов налоговых проверок. Это камеральная налоговая проверка, встречная и выездная налоговые проверки. Для каждой из проверок Налоговым Кодексом РФ установлен регламент ее проведения. Налоговая инспекция проводит все проверки четко в соответствии с установленным регламентом.

Как правило, все налоговые проверки — прогнозируемы. А камеральные налоговые проверки — это, вообще, постоянный рабочий процесс налоговых органов, о котором, возможно, вы даже и не догадываетесь.

Однако, надо всегда быть готовым к возможной налоговой проверке, как морально, так и по существу. Это означает, что:

  • Во-первых — руководитель должен быть уверен в качестве ведущегося в компании бухгалтерского и налогового учета;
  • Во-вторых — руководитель должен быть осведомлен о том, какие налоги платит компания, в каких суммах и в какие сроки;
  • В-третьих — руководитель должен знать об имеющихся у компании налоговых рисках и их возможных последствиях;
  • В-четвертых — руководитель должен быть знаком с процедурой проведения налоговой проверки, знать права и обязанности налогоплательщика в ходе мероприятий налогового контроля;
  • В-пятых — руководителю желательно иметь рядом специалиста, который возьмет на себя большую часть забот, связанных с прохождением налоговой проверки компании.

Налоговый контроль является одной из важнейших функций налоговых органов. В соответствии с п.1 ст. 14 «Налоговый контроль» Налогового кодекса РФ Налоговым контролем признается деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Налоговый контроль проводится должностными лицами налоговых органов в пределах своей компетенции посредством налоговых проверок, получения объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сбора, плательщиков страховых взносов, проверки данных учета и отчетности, осмотра помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли), а также в других формах, предусмотренных настоящим Кодексом.

Получение налоговым органом объяснений налогоплательщиков является одной из форм налогового контроля. Налоговый кодекс предусматривает несколько форм истребования пояснений. Требование о представлении пояснений, повестка о вызове на допрос свидетеля, уведомление о вызове в налоговый орган, требование о представлении документов (информации) – это документы, имеющие самостоятельное основание для направления их налогоплательщику. Неисполнение любого из этих документов налогоплательщиком предоставляет налоговому органу право применить санкции к такому налогоплательщику – в виде денежного штрафа, блокировки счета в банке, передачи материалов в правоохранительные органы.

Так, например, за неисполнение налогоплательщиком обязанности по передаче налоговому органу квитанции о приеме выше перечисленных документов налоговый орган может приостановить операций по счетам налогоплательщика в банке.

Поэтому очень важно получать всю корреспонденцию из налоговой инспекции, читать ее и правильно на нее реагировать. Не всегда требования налоговиков законны. Бывает, что налоговые инспекции нарушают права налогоплательщиков, например, предъявляя им требования на уплату налогов, которые уже были уплачены ранее, требуют от налогоплательщиков представления документов вне рамок мероприятий налогового контроля, или информацию по контрагенту, не конкретизируя, какая сделка их интересует. Или налоговики вызывают на опрос руководителя фирмы для дачи пояснений по финансово-хозяйственной деятельности компании без уточнения конкретной нормы законодательства о налогах и сборах, объяснения по которой они хотят получить.

Важно понимать: что в Налоговом кодексе РФ изложены не только обязанности, но и права налогоплательщиков. Требования налоговых органов, нарушающие эти права, исполнению не подлежат. В соответствии с подпунктом 11 пункта 1 статьи 21 НК РФ налогоплательщик имеет право не выполнять незаконные требования налоговых органов, не соответствующие Кодексу или иным федеральным законам.

Стандартный перечень услуг по сопровождению в ходе налоговых проверок:

  • Консультационная помощь;
  • Анализ налоговых деклараций за проверяемый период на предмет оценки налоговых рисков;
  • Анализ договоров, первичных документов за проверяемый период на предмет оценки налоговых рисков;
  • Подготовка документов к проверке (инвентаризация, сбор, ксерокопирование, заверение, опись);
  • Представительство ваших интересов в налоговой инспекции в ходе налоговой проверки;
  • Сопровождение на всех этапах налоговой проверки;
  • Подготовка письменных возражений на акт и решение налогового органа (в случае несогласия);
  • Участие в рассмотрении спора в судебном порядке.

В РЕЗУЛЬТАТЕ НАШЕЙ РАБОТЫ:

  • Вы избавитесь от стресса и обретете уверенность в себе
  • Ваша компания пройдет проверку с оптимально возможным результатом.

ЗВОНИТЕ

ПИШИТЕ

e-mail: info@nkb-consult.ru

ОТПРАВЬТЕ ЗАЯВКУ С САЙТА

ПОЛУЧИТЕ ПЕРСОНАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ!

Налоговые проверки

Виды налоговых проверок

Любое юридическое лицо или индивидуальный предприниматель в процессе хозяйственной деятельности сталкивается с необходимостью проведения у них налоговой проверки. Решение этого вопроса для налогоплательщика усложняется постоянно меняющейся и по свой сути сложной нормативной базой, касающейся уплаты налогов, а также тяжелым бременем финансовых (штрафных) санкций за нарушение налогового законодательства.

Значительно уменьшить возможные негативные последствия налоговых проверок можно с помощью квалифицированного юриста, своевременно обратившись к нему за помощью.

Это интересно:  Что должно быть в аптечке в офисе

Налоговый кодекс Российской Федерации (далее — НК РФ) выделяет 2 вида проверок:

Камеральную. При ее проведении налоговый инспектор не выезжает к плательщику налога, а проводит проверку по месту нахождения налогового органа. Она проводится в течение 3-х месяцев со дня предоставления декларации. При этом разрешения руководителя территориального органа фискальной службы не нужно. В случае необходимости (по требованию проверяющего инспектора), плательщик налогов дает пояснения. При обнаружении правонарушений составляется акт установленной формы.

Камеральная проверка не проводится за тот период, в котором велся налоговый мониторинг. Исключения из этого предусмотрены ст. 88 НК РФ.

Выездную. В отличие от камеральной, этот вид проверки предусматривает обязательное наличие решения руководителя местного налогового органа (или его заместителя). Проводится она по месту нахождения плательщика налогов. Правда, и здесь есть исключения, например, если налоговому инспектору не предоставляется помещение, такая проверка проводится в налоговом органе. Цель – проверка правильности исчисления и своевременности уплаты налогов. Проверяемый период не может превышать трех календарных лет, не считая года, в котором вынесено решение.

Если предприятие реорганизуется или ликвидируется, проверка может проводиться независимо от того, когда проводилась предыдущая проверка. При определенных обстоятельствах возможна даже выемка документов у налогоплательщика.

Схематический порядок проведения выездной налоговой проверки:

Можно классифицировать налоговые проверки также по объему проверяемых вопросов:

  • комплексные (происходит проверка документации по всем вопросам, касающихся соблюдения налогового законодательства;
  • выборочные (проверяются вопросы, связанные с уплатой одного вида налога);
  • целевые (по отдельным направлениям деятельности).

Риски, связанные с налоговыми проверками

Самый большой риск в результате проведенных налоговых проверок – это доначисление налогов, и применение штрафных санкций. Причем с каждым годом инспекторы все больше и больше «преуспевают» в этом плане, доначисляя все больше и больше. При этом наметилась стойкая тенденция к возрастанию камеральных проверок и большего доначисления сумм в результате их проведения.

Все чаще проводятся комплексные проверки взаимозависимых компаний. В этом случае инспекторы имеют возможность проанализировать сделки между зависимыми контрагентами, выявить дробление бизнеса, в том числе проведенное с целью остаться на упрощенной системе налогообложения.

Особое внимание налоговиков — проверка сделок с фирмами-однодневками. Некоторые инспекторы не утруждают себя запросами пояснений налогоплательщиков – они сразу требуют убрать расходы и вычеты, если контрагент числится в базе однодневок.

Если какой-то фирме удалось все-таки избежать доначислений, считается, что он «счастливчик» поскольку более 95% выездных проверок – результативные. Вопрос только в доначисленной сумме.

Юридическое сопровождение налоговых проверок: почему это необходимо?

Любая компания, которая проходила проверку налоговиков, знает, что это серьезное мероприятие, поскольку штрафные санкции могут быть применены в размере сумм с шестью нулями и выше. Поэтому к ней следует подходить комплексно. Готовиться нужно не только финансово-экономическому отделу компании. Необходимо также побеспокоиться о юридической поддержке и защите. Скорее всего, по результатам проверки придется отстаивать свои интересы в налоговых органах путем обжалования вынесенных решений или даже в суде. Кстати, оба варианта защиты своих прав имеют положительные и отрицательные стороны. Основным «плюсом» обжалования решений в административном порядке является более короткий срок рассмотрения жалобы, огромным «минусом» — влияние «корпоративной этики» на принятие объективного, непредвзятого решения.

Не стоит забывать, что акты налоговиков могут быть обжалованы в судебном порядке только после их обжалования в вышестоящий налоговый орган. Есть и исключительные случаи, например, если решение по жалобе не принято в течение одного месяца со дня поступления жалобы (п.6 ст.140 НК РФ).

При определенных обстоятельствах есть риск возбуждения уголовного дела в отношении руководителей, иных должностных лиц компании по статье по статье 199 УК РФ за уклонение от уплаты налогов.

Не останутся без внимания и факты неисполнения обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ), сокрытие денежных средств либо имущества, за счет которых должно производиться взыскание налогов (ст. 199.2 УК РФ). Санкции этих статей предусматривают различные наказания, вплоть до лишения свободы сроком до 7 лет.

Во избежание негативных последствий по результатам налоговых проверок (или минимизации негативных последствий), в том числе в вопросе привлечения к уголовной ответственности должностных лиц предприятия, правовое сопровождение целесообразно доверить лучшим, которые имеют глубокие познания в области налогового, административного и уголовного права, а также практический опыт работы.

Почему именно «КМК»?

Максимально положительный результат (выгодный для предприятия) может обеспечить высококвалифицированный юрист, в том числе благодаря:

  • консультированию налогового законодательства;
  • сопровождению налоговых проверок;
  • помощи в решении возникших разногласий;
  • обжалованию решений налоговых органов прочее.

Грамотный специалист поможет найдет выход из сложной ситуации. Даже если невозможно полностью устранить негативные последствия проверок, он сможет максимально «смягчить удар», сгладив, где это возможно, «острые углы» или обжаловать откровенные нарушения законодательства со стороны налоговиков. Привлечение квалифицированного налогового юриста на ранней стадии проверки повышает Ваши шансы на положительное урегулирование ситуации.

Это интересно:  Нужно ли сро на дорожные работы

Так какой же оптимальный алгоритм совместных действий предприятия с юридической компанией в случае проведения налоговой проверки?

  1. Не полагаться на собственные силы.
  2. Без промедления обращаться за помощью к специалистам Юридической компании «КМК» для сопровождения налоговых проверок.
  3. Непосредственное присутствие юриста во время проведения выездных налоговых проверок.
  4. Совместное ознакомление с их результатами.
  5. Выработка общей позиции.
  6. В случае необходимости – обжалование решения налоговых органов.
  7. Представительство интересов Доверителя в вышестоящем налоговом органе, суде, правоохранительных органах юристом компании «КМК».

Важно! Желательно провести юридический аудит предприятия до начала налоговой проверки.

Юристы компании «КМК», имея значительный опыт сопровождения выездных налоговых проверок, гарантируют качественное предоставление услуг:

  • устные и письменные консультации;
  • юридический аудит деятельности предприятия;
  • сопровождение налоговых проверок;
  • выезд юристов в налоговые органы;
  • составление необходимых документов (объяснений, заявлений, жалоб и т.д.);
  • представительство интересов в суде, иных органах исполнительной власти прочее.

В результате нашего сотрудничества Вы можете рассчитывать на:

  • уменьшение суммы доначислений и штрафных санкций или полную отмену решения налогового органа;
  • квалифицированную защиту в случае возбуждения уголовного дела, связанного с уклонением от уплаты налогов или сокрытия денежных средств. Во многих случаях дело «разваливается», не успев дойти до суда.

Юристы нашей компании в рамках первой бесплатной консультации дадут оценку перспективам дела! Это поможет принять правильное решение о сотрудничестве с «КМК». Звоните!

Сопровождение при налоговых проверках

Юридическая поддержка при проведении выездных и камеральных налоговых проверок ФНС. Налоговые юристы юридической компании «РЭМ-Консалтинг» окажут комплексную поддержку — консультируют и поддерживают налогоплательщиков на всех этапах налоговой проверки, а в случае необходимости — представляют интересы клиента в суде !

Вы оплачиваете только положительный результат
За время практики сопровождено более 120 проверок. Помощь профессиональных юристов позволяет снизить сумму доначислений по налогам на 70% . Сопровождение при налоговых проверках позволит получить защиту от недобросовестных действий налоговиков в Москве и области.

Стоимость услуг

Сопровождение налоговой проверки
(включает в себя анализ требований налогового органа, подготовка сопроводительных писем, консультации по целесообразности представления документов или информации по требованиям, консультации по тактике поведения при налоговой проверке)
от 20 000 ₽
Участие юриста в допросах сотрудников, в рассмотрении возражений, дополнительных материалов налоговой проверки.
(за одно действие)
от 20 000 ₽
Подготовка возражений на акт проверки, включая анализ и заключение о перспективе разрешения налогового спора
(стоимость определяется от количества эпизодов вменяемых налоговых правонарушений).
от 30 000 ₽
Подготовка апелляционной жалобы в вышестоящий налоговый орган от 40 000 ₽
Стадия взаимодействия с налоговым органом Действия налоговых юристов:
Налогоплательщик получил уведомление о проведении налоговой проверки. ▸ Оценка налоговых рисков компании-клиента, прогнозирование размеров доначислений и штрафов.

▸Проверка решения о проведении налоговой проверки на правомочность.

▸Формирование стратегии работы компании в ходе выездной налоговой проверки.

Налоговый орган выставил требование о представлении документов. ▸ Сбор документальной (доказательной) базы для снижения финансовых последствий после проведения налоговой проверки.

▸ Представление консультаций по спорным вопросам, возникающим в ходе проверки.

Вынесен акт налоговой проверки. ▸ Подготовка возражений на акт налоговой проверки с целью снижения доначислений и сумм штрафов.

▸ Подбор и представление в налоговый орган документов, подтверждающих позицию налогоплательщика, изложенную в возражении на акт.

▸ Представление интересов налогоплательщика в налоговом органе на стадии рассмотрения возражений организации и результатов проверки.

Вынесено решение по результатам проведения налоговой проверки ▸ Подготовка апелляционной жалобы на решение по налоговой проверке с целью снижения доначислений и размеров штрафов.
Решение по проведению налоговой проверки оставлено вышестоящим налоговым органом без изменения. ▸ Анализ законности (обоснованности) решения налогового органа по результатам налоговой проверки (с учетом результатов апелляционного обжалования).

▸ Разработка правовой позиции для подачи искового заявления в арбитражный суд с целью уменьшения доначислений.

▸ Подбор доказательственной базы, подтверждающей позицию налогоплательщика.

▸ Составление заявления для обращения в арбитражный суд.

Статья написана по материалам сайтов: nkbconsult.ru, www.kmklaw.ru, rem-consult.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector