Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры

Многим жителям России хоть раз в жизни приходится покупать квартиру. Для грамотного осуществления мероприятия любой гражданин должен подробно ознакомиться с законодательством РФ.

Осуществляя данную процедуру, немалое количество людей упускают очень интересный момент, который заключается в возможности вернуть некоторую часть средств после покупки квартиры. Подобный нюанс не является чем-то незаконным или диковинным, это обычный налоговый вычет. Не слышали о таком? Настоятельно рекомендуем ознакомиться с представленным ниже материалом.

Основные законодательные положения

Регулятором вопросов, связанных с взысканием и возвратов налогов, является Налоговой кодекс Российской Федерации. Фото № 1

Рассматривая порядок получения налогового вычета при покупке квартиры, нет нужды глубоко вдаваться в законодательные «дебри», а стоит лишь обратиться к Налоговому Кодексу РФ (НК РФ).

Данный нормативный акт является основным источником налогового права на территории нашей страны, вследствие чего понятия налоговых вычетов в нем освещены в полной мере.

Итак, о порядке получения налогового вычета по итогу сделок, связанных с куплей-продажей имущества, подробно рассказано законодателем в 220-ой статье НК РФ. Именно она регламентирует общую суть и принципы процесса получения всех имущественных налоговых вычетов в России. В соответствии с данной статьей следует, что:

  • Действующий налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет при покупке квартиры, если его ситуация удовлетворяет всем соответствующим положениям НК РФ (преимущественно положениям 220-ой статьи).
  • Имущественный вычет может быть предоставлен всем гражданам РФ, которые выступают налогоплательщиками и официально трудоустроены.
  • Вычет предоставляется вне зависимости от того, за фактические средства было приобретено имущество или по кредитному обязательству.
  • Размерность имущественного вычета равна 13 % от стоимости квартиры. Сумма, на которую рассчитывается вычет, не может быть более 2 000 000 рублей при покупке квартиры за собственные средства и более 3 000 000 рублей при покупке квартиры по кредитному обязательству.
  • В текущий год налоговый вычет может быть получен только на ту сумму, которую уплатил по подоходному налогу работодатель налогоплательщика или он сам за этот же год.

В целом, получит имущественный вычет не столь сложно. Чтобы разобраться со всеми нюансы данной темы, необходимо тщательно изучить 220-ую статью НК РФ и представленный ниже материал. В случае, когда самостоятельно не удается понять суть и принципы предоставления налогового вычета, настоятельно советуем обратиться к профессиональному юристу за консультацией.

Имущественный вычет: базовые понятия

Налоговый вычет — это своего рода возврат государства части уплаченных налогов непосредственно их плательщику. Фото № 2

Несмотря на то, что выше рассмотрены основные положения НК РФ, касающиеся имущественного вычета, далеко не каждый человек может сразу понять всю суть рассматриваемой нами темы.

Росреестр — работала государственным регистратором прав. Начальник отдела имущества. Помогаю решать проблемы, возникшие с недвижимостью.

Воспользоваться им могут только «по белому» работающие граждане, производящие соответствующие отчисления.Это все категории сотрудников, имеющие трудовые книжки, нотариусы, адвокаты и ИП, производящие соответствующие вложения.

Граждане, состоящие на учете в службе занятости, работающие неофициально, студенты не могут воспользоваться данной преференцией.Часто возникает вопрос, можно ли получить налоговый вычет на средства, внесенные материнским капиталом. Получить вычет по данному виду платежа нельзя, так как эти деньги не являются внесенными в бюджет работником, соответственно и возвращать ему нечего.

Для облегчения данного процесса давайте рассмотрим налоговый вычет, не внедряясь в юридические тонкости, но сохраняя всю суть данного понятия.

В общем, под понятием «налоговый вычет» понимается сумма, которая либо уменьшает количество уплачиваемого налога в будущем, либо возвращается напрямую к определенному налогоплательщику.

Процесс расчета возможен только на тех лиц, которые трудоустроены и их начальство (или они сами) выплачивает государству подоходный налог ежегодно.

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту своей регистрации в конце налогового периода (календарного года). Для этого придется подготовить некоторый перечень документов и предоставить их в госорган с соответствующим заявлением.

Подавать документы можно в любое время года, однако вычет предоставляется только в конце налогового периода. Если ваш случай позволяет получить вычет в соответствии с законодательством РФ, то он будет рассчитан.

Размер, срок выдачи и возможность получения налогового вычета

Какие обстоятельства гарантируют плательщику получение налогового вычета? Фото № 3

Согласно представленной ранее информации и НК РФ максимальная сумма вычета, на которую можно претендовать при покупке квартиры, равна:

  • 260 000 рублей при покупке имущества за свои средства (0,13 * 2 000 000);
  • 390 000 рублей при покупке имущества по кредиту (0,13 * 3 000 000).
Это интересно:  Как происходит рефинансирование кредита

На получение налогового вычета по итогу покупки квартиры могут претендовать:

  • все граждане России, которые имеют официальный доход и, соответственно, уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
  • любой резидент РФ, имеющий официальный доход на территории нашей страны и платящий тот же НДФЛ;
  • лица пенсионного возраста, имеющие официальный доход не менее 5534 рублей в месяц (без пенсионных начислений);
  • несовершеннолетние дети при наличии у них официально работающих и платящих НДФЛ представителей.

Имущественный вычет не предоставлен налоговым законодательством индивидуальным предпринимателям, прочим юридическим лицам и официально неработающим гражданам.

Срок выплаты средств по налоговому вычету суммируется из двух периодов времени, определяемых после подачи документации в налоговую инспекцию. Точнее, это:

  • 3 месяца на проверку/рассмотрение поданных документов;
  • при одобрении по выплате вычета – не более 1 месяца на перевод средств на определенный банковский счет.

Как видите, максимальный период времени, рассчитанный на получение вычета, составляет 4 месяца после подачи всей документации в госорган. Однако это с учетом того, что вся документация собрана правильно, предоставлена в необходимой форме и никаких вопросов у налоговой инспекции к вам не возникло.

Перечень документов для получения вычета

Какие документы необходимо предоставить для получения имущественного вычета? Фото № 4

Чтобы получить расчет по вычету, необходимо обратиться в налоговую инспекцию, заранее собрав некоторый перечень документов. Все бумаги должны быть составлены/оформлены юридически грамотно и быть в надлежащем состоянии. Общий их перечень выглядит следующим образом:

  • паспорт заявителя, который желает получить вычет;
  • налоговые декларации 2- НДФЛ (от работодателя (-ей), с которым (-ми) работал заявитель в тот период времени, за который желает рассчитать вычет) и 3-НДФЛ (ваша декларация);
  • реквизиты банковского счета, куда вы желаете получить денежные средства;
  • ИНН;
  • правоустанавливающие документы на всех собственников приобретенной квартиры;
  • договор купли-продажи или передаточный акт по сделке;
  • доверительная документация – при работе через доверенное лицо;
  • свидетельство о рождении ребенка – при получении вычета за ребенка его представителями.

Документация подается в оригинальном виде и заверенных копиях, за исключением деклараций и заявления (только оригиналы). Заверяются копии нотариусом или собственноручно заявителем. Заявление составляется по предоставленной в инспекции форме.

Все предоставленные в госорган документы и их копии будут верны заявителю после их проверки. При необходимости решить какой-либо возникший вопрос налоговая инспекция может вызвать заявителя повторно в удобное для него время.

Нюансы процедуры

Что необходимо учитывать при рассмотрении вопроса о получении налогового вычета? Фото № 5

Подробно осветив порядок получения налогового вычета при покупке квартиры, не лишним будет указать нюансы данной процедуры. Некоторые из них так или иначе уже «вытекали» в представленной ранее информации, а некоторые – нет.

В любом случае, их важно знать каждому потенциальному получателю налогового вычета.

Итак, процедура получения вычета имеет следующие нюансы:

  • В налоговый вычет могут быть включены все те расходы, которые направлены на доработку купленной квартиры до нормального состояния (обязательный ремонт, проведение коммуникаций и т.п.).
  • Налоговый вычет распространяется и на приобретение той квартиры, которая находится в строящемся доме, но на данный момент не достроена.
  • Сумма вычета между супругами не разделяется пополам, а принадлежит каждому в отдельности (конкретно на их долю в имуществе).
  • Те граждане, которые приобрели имущество до 31.12.2013 года, не имеют права добрать свой лимит до ранее указанных 260 000 или 390 000 рублей, а те, кто приобрел имущество после 01.01.2014 года, имеют на это право. Это связано с внесением в данный период существенных законодательных правок в НК РФ.
  • Вычет можно не только обналичивать, но и использовать на уменьшение суммы к уплате других налоговых обязательств.
  • Средства, полученные по налоговому вычету, могут использоваться гражданином как угодно.

Как видите, имущественный вычет достаточно четко регламентирован в НК РФ и разобраться с ним при желании не столь проблематично. Конечно, рассматриваемая тема полна разными юридическими терминами, однако представленный выше материал в полной мере объясняет ее суть на доступном любому человеку языке. Надеемся, информация была для вас полезна и дала вам ответы на интересующие вопросы. Удачи в осуществлении юридических сделок!

Подробнее о получении налогового вычета при покупке квартиры вы можете узнать, посмотрев видео:

Это интересно:  Поддержка молодых семей в 2020 году

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Возврат налога при покупке квартиры

Что такое возврат подоходного налога при покупке квартиры 2017 и 2018 год

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры, составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена начиная с 2008 года и сохраняется на последующие годы (включая, например, 2015 и 2016 годы). До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции Вам нужно по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. Затем, после того как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите возвращенный налог на свой расчетный счет. То есть уплаченные Вами налоги вернутся к Вам.

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года.

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

Еще один минус получения вычета у работодателя — как правило, в инспекцию придется сходить два раза. Сначала Вам нужно будет запросить в налоговой инспекции уведомление для работодателя (подтверждающее Ваше право на вычет). Инспекция, как правило, не выдает уведомление сразу — по закону у нее есть один месяц на это. Поэтому Вам нужно будет сходить в инспекцию еще раз, чтобы забрать подготовленное уведомление. Если же Вы получаете вычет не у работодателя, а от налоговой инспекции, как правило, достаточно одного «похода» в инспекцию.

C начала 2014 года действуют новые правила получения вычета, но не для всех. Новые правила — для Вас, только если выполняется два условия.

1. Право на вычет у Вас наступило в 2014 году или позже. Право наступает в году получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права. Именно эти даты важны, а не, например, дата оплаты.

2. До 2014 года Вы не получали вычет.

Три основных изменения такие:

  • Вычет становится многоразовым. Теперь вычет можно получить по нескольким объектам жилья (например, нескольким квартирам). (Но не забывайте, что лимит в 2 млн на все объекты остается.)
    Пример. Петр купил две квартиры. Каждую квартиру – за 1 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только по одной из квартир. Теперь – по обеим.
  • Лимит вычета теперь определяется не на объект жилья (например, квартиру), а на человека (покупателя, который получает вычет).
    Пример 1. Петр купил две квартиры, каждая из которых стоит 1,5 млн рублей. По старым правилам Петр мог получить вычет только в размере 1,5 млн рублей (потому что вычет возможен только по одной квартире). По новым правилам – 2 млн рублей.
    Пример 2. Супруги (Петр и Светлана) купили квартиру за 5 млн рублей. По старым правилам они вдвоем (вместе) могли получить вычет в размере 2 млн рублей. По новым правилам – 4 млн рублей.
  • Лимит вычета по процентам по ипотечному кредиту теперь — 3 млн рублей. Ранее такой вычет не был лимитирован.
Это интересно:  Усн расходы принимаемые для налогообложения 2020

Вот чуть более подробная одностраничная памятка по новым правилам, которую можно скачать:

Нужно ли как-то учитывать эти изменения, если Вы, например, купили квартиру в 2013 году? Нет. Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Это означает, что право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Вы можете не изучать эти изменения. Новые правила — не для Вас. Даже если Вы возвращаете налоги за 2014 год или годы после 2014 года — в том числе, за 2016 или 2017 год.

Например, Вы купили квартиру в 2013 году. Вы получили вычет по стоимости квартиры, но не по процентам по ипотеке. В 2014 году Вы купили еще одну квартиру с использованием ипотеки. Вы можете получить вычет по второй квартире, но только по процентам по ипотеке.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, как вернуть деньги при покупке жилья, в разделе «Полезное», на странице «Видеошкола».

Не бойтесь процесса возврата налогов. Для налоговых инспекций это обычная стандартная процедура. На которую Вы имеете полное право. Например, в 2015 году по официальным данным налоговой службы более двух с половиной миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные «окошки» для получающих налоговый вычет. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти «окошки», а в другие — для компаний. Многие консультанты, берущиеся получать вычет за Вас, специально преувеличивают трудность этого процесса, чтобы повышать стоимость своих услуг.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу (письмо 26.10.12 № ЕД-4-3/18162@). То есть для получения возврата, как правило, достаточно одного «похода» в инспекцию. А Налогия позаботится, чтобы документы, которые Вы принесете в инспекцию, были правильными.

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Статья написана по материалам сайтов: www.nalogia.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector