Сдача отчетности по электронным каналам

Не секрет, что отчетность можно сдавать на бумажном носителе, а можно сдать отчетность в налоговую через интернет. Ниже расскажем, как отчитываться электронно и возможно ли сдать отчет в налоговую через интернет бесплатно.

Содержание

Декларации в ФНС в электронном формате

Малые предприятия большую часть отчетности могут сдавать на бумаге. Однако такой способ требует лишних затрат времени. Сдать отчетность через интернет в налоговую инспекцию гораздо проще. Кроме этого, отправляя отчеты через спецоператоров, вы можете отследить всю цепочку прохождения декларации — от ее отправки до приема специалистами.

Некоторые компании и вовсе не могут обойтись без электронной отчетности, ведь Налоговый кодекс обязывает их отчитываться только по телекоммуникационным каналам связи. Такое правило действует для декларации по НДС. Почти все категории плательщиков вынуждены отправлять данную декларацию через интернет, исключение существует только для отдельных групп налоговых агентов (абз. 2, 3 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Как бесплатно отправить налоговую декларацию через интернет

Налоговая инспекция давно разработала сервис, который помогает всем юридическим лицам и ИП отправлять декларации бесплатно через сайт ФНС. Однако, пользуясь этой системой, придется перебивать все цифры с бумажного носителя вручную — такой способ может привести к ненужным ошибкам и недочетам. Если плательщик будет очень внимателен, ошибок, вероятно, не возникнет, но потратить деньги все-таки придется. Связано это с тем, что отправить отчет можно только с помощью электронной подписи, которая покупается в удостоверяющем центре РФ.

Для облегчения процесса многие IT-компании создают специальные сервисы электронной отчетности. У них же любая компания может приобрести и электронную подпись. Через электронные сервисы можно легко и быстро отправить любой отчет в ФНС. Помимо этого, компании могут запросить сверку по всем налогам, отправить письма, ответить на требования инспекторов и даже приложить сканы запрашиваемых документов. Сервисные центры оказывают техподдержку пользователям и всегда помогают решить возникшие вопросы.

Отчетность через интернет, Когда и кто сдают отчетность в электронном виде ?

Сдавать 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ на бумаге запретят

Сократят лимит по численности получателей дохода, при котором зарплатные отчеты можно сдать на бумаге.

С 25 до 10 человек сократят лимит по численности для права сдать 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ на бумаге. Кроме того, чтобы определить способ сдачи РСВ, нужно будет считать не среднесписочную численность работников за предыдущий расчетный (отчетный) период, а численность работников за расчетный (отчетный) период. Такие поправки планируют внести в пункт 2 статьи 230, пункт 10 статьи 431 НК. Проект изменений в НК опубликовали на Федеральном портале проектов нормативных правовых актов.

Какими способами сдать отчеты

Отчет

Как сейчас сдают

Как будут сдавать

2-НДФЛ

6-НДФЛ

Численность получателей дохода в налоговом периоде:

25 и более – в электронном виде;
до 25 – в электронном виде или на бумаге

Численность получателей дохода в налоговом периоде:

10 и более – в электронном виде;
до 10 – в электронном виде или на бумаге

РСВ

Среднесписочная численность работников за предыдущий расчетный (отчетный) период:

более 25 – в электронном виде;
25 и менее – в электронном виде или на бумаге

Численность работников за расчетный (отчетный) период:
более 10 – в электронном виде;
10 и менее – в электронном виде или на бумаге

Способы сдачи электронной налоговой и страховой отчетности через ТКС

Существует два способа сдать отчетность по телекоммуникационным каналам связи:

  • через спецоператора;
  • отчетность в ФНС РФ — напрямую через сайт налоговой службы.
  • отчетность в ПФ РФ — напрямую через сайт Пенсионного фонда РФ.
  • отчетность в ФСС РФ — напрямую через сайт Пенсионного фонда РФ.

Сроки сдачи отчетности в 2020 году нужно сдавать электронно, через интернет

Для многих компаний 2015 год был переломным в вопросах сдачи отчетности. Потому что с 1 января 2015 года вступили в силу нормы Налогового кодекса, обязывающие сдавать налоговую отчетность только в электронном виде.

C 2015 года также появились изменения, согласно которым многим работодателям придется отчитываться в ПФР и ФСС по интернету.

Налоговые декларации и бухгалтерская и другая отчетность на бумаге сдается:

    лично;

Другой из способов сдать налоговую отчетность – переслать ее по телекоммуникационным каналам связи (ТКС).

Электронные форматы налоговой отчетности утверждаются ФНС России по согласованию с Минфином России (п. 7 ст. 80 НК РФ). При передаче налоговой отчетности по ТКС руководствуйтесь Методическими рекомендациями, утвержденными приказом ФНС России от 31 июля 2014 г. № ММВ-7-6/398.

Передача отчетности по каналам связи освобождает организацию от представления документов на бумаге (п. 6 раздела I Порядка, утвержденного приказом МНС России от 2 апреля 2002 г. № БГ-3-32/169). Однако, если организации требуются заверенные инспекцией бумажные экземпляры отчетности , сданной в электронном виде (для предъявления в банк, аудиторам и т. п.), инспекция обязана распечатать полученную отчетность и поставить отметку о приеме ( п. 219 Административного регламента, утвержденного приказом Минфина России от 2 июля 2012 г. № 99н).

Ниже приведена таблица по срокам сдачи отчетности в 2020 году . В ней указаны сроки представления декларации и расчеты по интернету. А также численность, когда сдается декларация, отчетность в электронном виде.

Если у вас численность работников менее той, при которой отчетность сдается только в электронном виде, у вас есть выбор. Либо сдавать отчетность на бумажном носителе. Либо по своему желанию представлять документы в электронном виде.

Таблица. Сроки сдачи отчетности в 2020 году в электронном виде

Наименование отчетности

Cрок сдачи отчетности

При какой среднесписочной численности работников за 2018 год отчетность сдается только в электронном виде

СЗВ-М

не позднее 15 числа за отчетным

25 и более

4-ФСС

20 января на бумаге,
25 января электронно

25 и более

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

20 января

> 100 человек

Декларация по НДС

25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября

В электронном виде при любой численности работников

Отчетность по НДФЛ

  • за первый квартал, полугодие и девять месяцев — не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом;
  • за год — не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим.

численность>= 25 человек
ст. 230 НК РФ

Справка 2-НДФЛ

1 апреля

численность>= 25 человек
ст. 230 НК РФ

Сообщение о невозможности удержать у налогоплательщика НДФЛ

не позднее 1 марта
п.5 ст. 226 НК РФ

>= 25 человек

Декларация по транспортному налогу

2 февраля

> 100 человек

Декларация по земельному налогу

1 февраля

> 100 человек

Бухгалтерская отчетность

31 марта

Нет ограничений

Декларация по ЕНВД

20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября

> 100 человек

Декларация по УСН

31 марта — организации
30 апреля — ИП

> 100 человек

Ответственность за несоблюдение электронного вида подачи декларации, возможные санкции ИФНС

Согласно статьи 119.1 Налогового кодекса РФ за несоблюдение установленного способа представления налоговой отчетности в электронном виде предусмотрена налоговая ответственность. Размер штрафа составляет 200 руб. за каждое нарушение.

Нарушение инспекция может обнаружить с помощью сведений о среднесписочной численности сотрудников за предыдущий год. Для этого эти сведения обязаны сдавать все организации (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Могут ли оштрафовать организацию по статье 119 НК РФ. Организация обязана передавать налоговую отчетность в электронном виде, но представила декларацию на бумаге

Не имеет права, потому что ответственность за несоблюдение установленного способа представления налоговой отчетности в электронном виде предусмотрена статьей 119.1 Налогового кодекса РФ. Если организация представила декларацию своевременно, но при этом нарушила установленный порядок передачи отчетности, привлечь ее к ответственности можно только по этой статье. Размер штрафа составляет 200 руб. Отказать в приеме декларации, представленной неустановленным способом, инспекция не вправе.

Взыскивать штраф по статье 119 Налогового кодекса РФ инспекция не может: такая мера ответственности предусмотрена за другое правонарушение – непредставление (несвоевременное представление) отчетности (ст. 106 НК РФ). Оштрафовать организацию одновременно по статьям 119 и 119.1 Налогового кодекса РФ инспекция имеет право в единственном случае: если при подаче одной и той же декларации организация нарушила и срок, и способ ее представления.

Прежде чем заблокировать счет, налоговики должны напомнить налогоплательщику о его обязанности наладить электронный документооборот с инспекцией

Если налогоплательщик, который обязан представлять налоговые декларации (расчеты) в электронном виде по ТКС, в течение 10 рабочих дней с даты появления этой обязанности не обеспечит возможность приема от ИФНС электронных документов, то налоговики вправе «заморозить» его банковский счет. Но прежде чем заблокировать счет, инспекторы должны проинформировать налогоплательщика о своих намерениях не позднее чем за пять дней до принятия решения о приостановлении операций по счетам. Об этом сообщила ФНС России в письме от 29.06.16 № ЕД-4-15/11597.

Налогоплательщики, которые обязаны представлять отчетность в ИФНС через интернет, должны обеспечить получение от налоговой инспекции документов (например, требований, уведомлений) в электронном виде через оператора электронного документооборота (оператора ЭДО). Сделать это нужно в течение 10 рабочих дней с даты появления этой обязанности. Такой срок установлен новой редакцией пункта 5.1 статьи 23 НК РФ.

Чтобы обеспечить получение от налоговиков электронной документации, необходимо заключить договор с оператором ЭДО на оказание услуг по обеспечению электронного документооборота (либо о передаче прав на использование соответствующего программного обеспечения) и получить сертификат ключа проверки электронной подписи. В случае невыполнения налогоплательщиком данной обязанности налоговики могут принять решение о приостановлении операций по его счетам в банках и переводов электронных денежных средств. Блокировка осуществляется в течение 10-ти дней с момента, когда проверяющие установят данное нарушение (п. 3 ст. 76 НК РФ).

ПОЛУЧЕНИЕ ЭЛЕКТРОННОГО ТРЕБОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ ПОДТВЕРДИТЕ В ТЕЧЕНИЕ 6 ДНЕЙ

Если Вы обязаны сдавать налоговую отчетность по ТКС и Вам пришло электронное требование, в течение шести рабочих дней отправьте электронную квитанцию о его получении.

Если численность сотрудников в Вашей организации меньше 25 человек, и потому Вы не обязаны отчитываться по ТКС. Можете не отправлять электронную квитанцию. Тогда инспекция обязана прислать Вам требование на бумажном носителе.

Отчетность через интернет. Контур.Экстерн

ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН. Сервис не требует установки и обновления — формы отчетности всегда актуальны, а встроенная проверка обеспечит сдачу отчета с первого раза. Отправляйте отчеты в ФНС прямо из 1С!

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

  1. Актуальный КАЛЕНДАРЬ на 2020 в таблице
    Срок сдачи отчетности за 2020 год. Таблица сдачи бухгалтерского баланса, налоговой отчетности для организаций и ИП. Когда сдавать декларацию 2020 год, 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.
  2. Какая ОТЧЕТНОСТЬ ИП 2020, бланки, формы
    Приведена таблица с перечнем отчетности ИП и сроками их сдачи в ИФНС, ПФ РФ, ФСС в 2020 . Скачать бланки, формы декларации ИП.

Сдача отчетности по электронным каналам связи

С каждым годом все большее количество налогоплательщиков отчитывается перед налоговой в электронном виде. Такая тенденция вполне закономерна с учетом популяризации телекоммуникаций. Но сдача отчетности по электронным каналам связи имеет один немаловажный нюанс. Чаще всего она является не бесплатной. Это обусловлено необходимостью заказа услуг у специализированных операторов.

Что касается обязанности сдавать электронную отчетность, таковая устанавливается для налогоплательщиков каждой контролирующей структурой. Возможным является также добровольный переход на ЭДО.

Куда сдаются электронные отчеты?

Сегодня сдавать электронную отчетность можно в:

На сайте каждого из указанных федеральных ведомств имеется информация по видам принимаемой отчетности, требованиям к оформлению документов.

Как осуществляется сдача отчетности по электронным каналам связи?

Перевод отчетности в электронное пространство невозможен без специального программного обеспечения и ряда специализированных решений. Для перехода на ЭДО необходимы:

  • Программное обеспечение для составления, хранения отчетности.
  • Квалифицированная электронная (цифровая) подпись, программа криптопровайдера.
  • Программное обеспечение либо сервис для отправки документов в контролирующие структуры.

Также не обойтись без грамотного, квалифицированного бухгалтера, опытного системного администратора.

Сдача отчетности по электронным каналам связи может предусматривать и иной подход к обеспечению. Сегодня самостоятельно решать задачи по заполнению документов, отправке их через специализированные сервисы или программы совсем не обязательно. Можно передать данную функцию на аутсорсинг, тем самым оптимизировать процесс администрирования, коммуникации с контролирующими структурами, минимизировать риски возникновения ошибок, появления просрочек и т.п.

В целом, применение телекоммуникационных каналов связи при сдаче отчетности – решение выгодное. Оно прежде всего:

  • Экономит время налогоплательщика (больше не нужно ездить в налоговую или фонды, стоять в очередях).
  • Оптимизирует ресурсозатраты (нет необходимости дублировать отчетность на бумаге).
  • Снижает вероятность технических ошибок.
  • Обеспечивает оперативность обновления отчетных форм (при условии использования лицензионного ПО, сотрудничества с специализированным оператором).
  • Гарантирует подтверждение доставки отчетности, исключает потерю документов в пути.
  • Гарантирует надежную защиту от просмотра документов, их корректировки третьими лицами за счет применения крипто-механизмов.
  • Дает возможность получения обратной связи от контролирующих структур (справок, сведений о состоянии расчетов и т.п.).

Сдача отчетности в электронном виде — используем инновации

Начиная с 1 января 2014 года, по новым правилам налогоплательщики обязаны подавать налоговые отчеты только в электронном виде, согласно изменениям, внесенным в Налоговый кодекс (Федеральный закон от № ). В нашей сегодняшней публикации мы постараемся детально рассмотреть такой вопрос, как сдача отчетности в электронном виде.

Что означает «электронная отчетность»?

Электронная отчетность — предоставление организациями и ИП как в обязательном, так и в добровольном порядке установленных форм отчетов в ФСС, ПФР, налоговые органы и Росстат.

Отметим, что ФНС каждый год формирует список самых крупных налогоплательщиков, основываясь на определенных критериях (приказ ФНС России от N /290@), которые уточняются служащими налоговой инспекции.

ФНС РФ разработаны форматы, в которых должна выполняться сдача отчетности в электронном виде.

В каких законах и актах говорится об отчетности в электронном виде?

Нормативные акты, регламентирующие сдачу налоговой отчетности

Налоговый кодекс, ст. 80, ст. 83

Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-ФЗ

Приказ МНС России от 16.04.2004 N САЭ-3-30

Сдача электронной отчетности по начисленным и уплаченным страховым взносам в–2015 году обязательна для следующих лиц:

  • вновь созданных организаций, у которых численность указанных физических лиц превышает 50 человек;
  • плательщиков страховых взносов, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период превышает 50 человек.

Нормативные акты, посвященные страховым взносам в ФСС и ПФР

Приказ ФСС РФ от 12.02.2010 N 19

Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н

Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ

Примечательно, что нововведение по сдаче налоговой отчетности в электронном виде касается всех предпринимателей, независимо от численности работающих сотрудников. Данное требование касается и тех лиц, которые не платят налоги, а выставляет с выделенным НДС.

Начало приема отчетности в электронном виде — квартал 2014 года. Сдача отчетности в электронном виде должна быть выполнена не позже апреля текущего года. Декларации по НДС должны подаваться через специальные телекоммуникационные каналы связи (ТКС).

Изменения в Налоговый кодекс (в пункт 5 статьи 174 главы 21) внесены Федеральным законом от № «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям».

Исходя из текста данного закона, «представлять декларацию по НДС на бумаге смогут лишь налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС, либо освобождены от уплаты налога, если они не являются крупнейшими налогоплательщиками, и среднесписочная численность их работников за предшествующий год не превышает 100 человек».

Но, в случае если «указанные лица выставляют или получают в связи с реализацией (приобретением) товаров в интересах третьих лиц (на основании договоров поручения, комиссии, агентских договоров), то с 01 января 2015 года они обязаны будут представлять в налоговые органы журналы учета полученных и выставленных в отношении указанной деятельности в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через специализированных операторов связи».

Новая норма закона актуальна и для тех предпринимателей, которые находятся на упрощенной системе налогообложения (УСН), если одновременно они выступают в качестве налогового агента (например, если ИП имеет нулевые декларации по НДС или при аренде муниципального имущества).

То есть, для более комфортного перехода на сдачу отчетности в электронном виде, рекомендуем предпринимателям уже сейчас заняться вопросом выбора спецоператора связи. Не лишним будет получить и квалифицированную электронную подпись, что позволит осуществить постепенный переход на сдачу налоговой отчетности в электронном виде по ТКС.
Теперь рассмотрим такой актуальный вопрос, как сдача отчетности через Интернет.

Пошаговая инструкция сдачи отчетности в электронном мире

  1. Выберите спецоператора;
  2. Заключите договор со спецоператором ТКС;
  3. Получите лицензию для реализацию вашего права на использование СКЗИ (средства криптографической защиты информации);
  4. Установите средства криптографической защиты информации (СКЗИ) и квалифицированную электронную подпись (КЭП). Порядок установки вам объяснит выбранный вами спецоператор;
  5. Сформируйте отчет и отправьте в ИФНС, не забыв поставить свою электронную подпись;
  6. Дождитесь подтверждения налоговой службы о том, что сдача отчетности через Интернет прошла успешно.

Обратите внимание на п. 5.1 и 5.2 Федерального закона от № , в котором говорится о том, что с 1 января 2015 года в налоговую декларацию обязательно нужно вносить данные из книги покупок и книги продаж плательщика налогов.

В п. 5.1 ст. 174 Налогового Кодекса РФ говорится:

«Состав сведений, указанных в книге покупок и книге продаж, в журнале учета полученных и выставленных , в выставленных , включаемых в налоговую декларацию, определяется федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов».

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Статья написана по материалам сайтов: www.assessor.ru, profbiznesuchet.ru, tbis.ru.

»

Это интересно:  Всеобщая декларация прав и свобод человека
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector