Как правильно заполнить декларацию 3 ндфл

Декларация и её заполнение часто вызывают проблемы у граждан, особенно при написании «от руки». Непонятные слова, обилие данных, отсутствие подсказок – всё это может вызвать не самые радостные эмоции. За некоторую цену декларацию могут заполнить за Вас, но если есть желание покорить эту вершину самостоятельно, то следует внимательно разобраться, что к чему.

Какие варианты заполнения существуют?

Первым делом стоит отметить, что декларацию можно заполнять тремя способами:

  • Онлайн, на сайте федеральной налоговой службы (ФНС). Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС (www.nalog.ru) и следовать указаниям по заполнению формы из своего личного кабинета.
  • Скачав с сайта ФНС программу для заполнения. Программа скачивается с сайта ФНС (www.nalog.ru/rn77/program//5961249/) и заполняется согласно необходимым требованиям, указанным в ней.

Если Вы решили выбрать этот способ заполнения декларации, Вы можете воспользоваться представленной видеоинструкцией, в которой пошагово показана вся процедура.

  • Вручную. Если Вы по какой-либо причине не желаете пользоваться предыдущими вариантами, то заполнить декларацию нужно вручную. Бланк можно получить по месту работы, если скачивать и распечатывать его Вы тоже не желаете.
  • Важно отметить, что использование онлайн формы или программы от фискальной службы заметно облегчает заполнение документа. При наличии Интернета и компьютера процедура заполнения даётся достаточно легко, особенно в сравнении с самостоятельным заполнением бланка.

    Заполнение декларации 3-НДФЛ

    Заполнение бланка начинается с титульного листа:

    • в графе ИНН прописывается Ваш идентификационный номер;
    • № страницы (начинается с 001 и далее, в порядке возрастания, для каждого последующего листа);
    • № корректировки сначала указывается как 0, при первоначальной корректировке – 1, при вторичной – 2 и т. д.;
    • код налогового периода обычно ставится 34 – это подразумевает, что декларация составляется по итогам года;
    • в графе «налоговый период» указывается год, за который проводится отсчёт;
    • код налогового органа – здесь необходимо вписать код службы, в которую после заполнения Вы будете подавать декларацию.

    Далее идёт пункт «Сведения о налогоплательщике»:

    • код страны указывается 643 (для граждан России);
    • код категории плательщика налогов – для физических лиц это 760, для ИП – 720; остальные коды, по надобности, берутся из приложений приказа ФНС;
    • остальные пункты заполняются согласно данным, которые указаны в паспорте – серия, номер, дата выдачи и кем выдан.

    В графе «код вида документа» нужно указать 21, если удостоверяющим документом является паспорт. Для остальных случаев ищите необходимые коды всё в тех же приложениях к приказу ФНС.

    Точно так же указывается статус налогоплательщика и адрес проживания.

    Количество страниц и номера листов, содержащих копии документов, стоит указывать после заполнения всей остальной декларации, чтобы избежать ошибок.

    На следующем листе необходимо внести:

    • код бюджетной классификации;
    • код по ОКТМО;
    • сумму уплаты налога (если в пункте 010 Вы указали «1»);
    • сумму возврата налога (если в том же пункте Вы указали «2»).

    Все последующие листы содержат в себе крайне специфическую информацию и описывать даже часть из неё не представляется возможным, так как она индивидуальна для каждого гражданина.

    Если у Вас возникают проблемы с заполнением этих данных, возможно, хорошей идеей будет обратиться к специалистам, множество из которых предоставляют свои услуги по заполнению декларации за небольшую плату.

    Кому нужно заполнять 3-НДФЛ декларацию?

    • ИП, прошедшие регистрацию согласно пп. 1 п. 1 ст. 227 НК;
    • нотариусы, адвокаты и иные лица, которые занимаются частной практикой (пп. 2 п. 1 той же статьи).

    В обязательном порядке заполнять и подавать декларацию также должны лица, которые получают иные доходы:

    • от продажи имущества;
    • получившие доход, с которого не был удержан налог фискальным агентом;
    • выигрыш от лотереи, тотализатора и т.п.;
    • прибыль в виде дарения (исключения предоставляет п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
    • граждане, которые унаследовали произведения искусства, литературы, научные изобретения и т. п.;
    • финансы по трудовым договорам, договорам аренды и т.д.;
    • проживающие на территории России в течение года не меньше 183 дней без перерывов, однако получившие прибыль каким-либо образом за пределами России (исключения составляют лица, описанные в п. 3 ст. 207 НК).

    Физические лица, которые не обязаны подавать декларацию, всё ещё могут это сделать по личной инициативе. Делается такой ход для возможности получить определенные налоговые вычеты:

    Уточненная и нулевая декларации

    Первая разновидность декларации необходима, когда в поданной изначально имеются какие-либо ошибки. Тут же раскрывается и смысл слова «уточнить».

    Следует помнить, что на титульном листе нужно указать номер корректировки. Если Вы уже подавали декларацию, а теперь готовите уточненную – номером корректировки будет «1» и далее в порядке очереди, если необходимы другие корректировки.

    Также если неточность была счётного характера, указывать и прилагать дополнительные документы не нужно. А вот если добавился доход, то приложить подтверждающие это документы необходимо в обязательном порядке.

    Нулевая же декларация подаётся в тех ситуациях, когда доходов за определённый период не было вовсе. Она необходима для того, чтобы показать, что если прибыли не было, то и налоги выплатить не с чего.

    Заполняются они идентично стандартной декларации 3-НДФЛ, но с правками касательно того или иного случая, а также вида документа (уточненная, нулевая).

    Заполнение декларации 3 НДФЛ

    Общая система налогообложения, действующая на территории РФ, подразумевает, что каждый предприниматель ежегодно должен самостоятельно подавать в отделение налоговой инспекции ведомость о своих доходах. Данная норма предусмотрена соответствующим законом, и за ее нарушение предпринимателю грозит серьезный штраф. Ведомость называется формой 3-НДФЛ и подается на специальном бумажном бланке. Мы расскажем вам о том, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ и какие нюансы необходимо учитывать при сдаче.

    Введение

    Данная форма подается не только индивидуальными предпринимателями, но и всеми гражданами РФ, получавшими доход вне основной работы. Это делается для того, чтобы с полученных доходов не вычитался подоходный налог. Подобная декларация дает право человеку на получение повышенных налоговых и имущественных вычетов, что очень полезно при получении ипотеки, обучении и пр.

    Заполнение подобной формы обычно не вызывает трудностей у подготовленного человека — вопросы в ней предельно ясны, а все пункты описаны в огромном количестве примеров. Предприниматели и обычные люди сами занимаются заполнением подобных документов, и это вполне законно. Единственное, что необходимо — соблюдать некоторые требования НК РФ.

    Если в процессе оформления вы допустите ошибку, то инспектор укажет вам на нее и попросит исправить. В самой ведомости не должно быть исправлений — вам придется все переписывать заново. При этом инспектор никак не может проверить правильность подаваемых данных. Если после подачи вы обнаружите, что доход превысил декларируемый, то сможете сдать дополнительную декларацию, которая называется “уточняющей”. Подобный вариант хорошо подходит для предпринимателей — самостоятельно сданная декларация, которая не влечет повышения суммы обязательств, не подразумевает применения каких-либо санкций.

    Обратите внимание: если расхождение с реальными доходами будет выявлено, то вам придется оплатить налог, заплатить пеню за весь срок и дополнительно — штраф. Поэтому подавать декларацию лучше самому.

    Когда нужно подавать декларацию

    Прежде чем вы узнаете, как самостоятельно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, давайте разберем в каких случаях она вообще подается. Эта форма считается ключевой для отчетности частных лиц и предпринимателей. В ней указываются все доходы, которые были получены в прошлом году (за вычетом заработной платы у работающих). В данную форму должны вноситься деньги, полученные гражданином от:

    1. Продажи любой недвижимости (дома, коттеджа, квартиры, дачи, участка, офиса, помещения).
    2. Продажи любого имеющегося в его распоряжении имущества.
    3. Получения любых переводов из-за границы.
    4. Выигрыша в любой игре или споре суммой более 4 тысяч рублей.
    5. Продажи транспортного средства (если машина была в собственности менее 3 лет).
    6. Сдачи в аренду любой недвижимости.
    7. Любых других источников.
    Это интересно:  Правила бухгалтерского учета 2021

    Также данная декларация сдается, если:

    1. Налогоплательщик или его дети обучаются в ВУЗах на платной основе.
    2. Если в текущем году проводилось лечение налогоплательщика.
    3. Если человек совершает взносы в ПФ РФ (дополнительно от основных поступлений).
    4. Если налогоплательщик приобретает жилье или строит его. Сюда же попадает договор о заключении ипотеки.
    5. Если налогоплательщик имеет детей, то на каждого делается вычет в размере 1,4 тысячи рублей.
    6. Если человек получает любые наличные/безналичные средства от частных лиц, финансовых или коммерческих фирм.
    7. При получении гонораров по авторскому праву.
    8. При получении дарственной на движимое/недвижимое имущество.

    Чтобы знать, как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно, вам нужно сначала подготовиться к ее сдаче. Вам понадобится паспорт и документы, которые подтверждают получение вами доходов. Данные документы должны быть оформлены соответствующим образом, а не в виде справок, иначе инспектор их не примет.

    Как правильно заполнять

    Данную декларацию подают все, кто работает на общем налоге. Этот документ позволяет провести быстрый перерасчет налога с доходов физлиц, вернув уже оплаченную сумму. Инспектор в налоговой инспекции проверяет не только правильность заполнения декларации, но и передает ее соответствующим контролирующим органам, которые проведут проверку законности полученных средств и их размера. Если все будет в порядке, то налоговая делает перерасчет возможных вычетов.

    Сама форма должна быть сдана до 30 апреля. То есть вам необходимо сдать декларацию о доходах за прошлый год за первые 4 месяца нового.

    Форма может заполняться двумя способами:

    1. Обычной черной или синей ручкой, разборчивым почерком.
    2. С помощью принтера.

    Если вы заполняете декларацию на принтере, то нельзя использовать двойную печать — все заполняется на разных листках.

    Обратите внимание: оплатить налоговые обязательства по декларации вы должны не позднее 15 июля (через 2,5 месяца после крайнего срока подачи формы).

    Если вы получили доход, но при этом налог с него не был высчитан, то сначала вам нужно будет оплатить одну часть НДФЛ в течение 30 дней после получения уведомления, а затем вторую часть после оплаты имеющихся обязательств.

    Заполнение декларации достаточно простое:

    1. Указывается ФИО, идентификационный код, место проживания/прописки, другие данные из паспорта.
    2. Указываются данные о плательщике налогов.
    3. Указываются данные о полученных доходах и их сумме.

    Перед сдачей документа инспектору обязательно проверьте его еще один раз на предмет ошибок и несоответствий. Если инспектор найдет неточность, то вам придется заполнять ее снова и ждать в очереди. В конце ставится дата заполнения декларации, подпись налогоплательщика и печать (при наличии). Скачать образец заполнения документа вы сможете по данной ссылке, а пустую форму для заполнения — по этой.

    Что такое вычеты и зачем они нужны

    Итак, вы уже знаете, как проводится заполнение декларации 3-НДФЛ — в этом нет ничего сложного. Используя приведенный нами пример, вы сможете заполнить ее быстро и правильно. Но теперь давайте рассмотрим другой вопрос — какие преимущества она дает? Достаточно серьезные — человек, который сдал подобный документ, получает право на оформление налоговых вычетов.

    Что это такое? Это сумма, на которую уменьшается ваша налоговая нагрузка. Грубо говоря — компенсация взятых у вас налогов. Для предпринимателя она позволяет сэкономить на выплатах, а для обычных людей — получить свои деньги назад при выплате ипотеки, обучении и пр.

    Обратите внимание: налоговая служба автоматически не назначает налоговые вычеты. Если хотите его получить, то нужно будет подать соответствующее заявление в налоговую.

    При подаче заявления вам нужно будет предоставить копии или оригиналы договоров/платежек, которые позволяют оформить данную услугу.

    Удаленная подача декларации

    Новые технологии пришли даже в налоговую службу — если не хотите стоять в очередях и тратить время на дорогу, то вполне можете подать декларацию через онлайн-форму. Для этого вам нужно будет скачать соответствующее ПО с сайта налоговой инспекции. При запуске оно попросит ввести необходимые данные и запомнит их. В будущем вам не нужно будет постоянно вводить данные о себе — все будет заполняться автоматически, вам нужно будет только подставить нужные цифры и изменить даты.

    Подобное заполнение 3-НДФЛ экономит массу времени и делает подачу документа простым и быстрым. Причем вы можете как подать соответствующие данные через интернет, так и распечатать на принтере ведомость, затем сдав ее в бумажной форме.

    Как заполнить декларацию 3 НДФЛ

    3-НДФЛ — это специальная декларация для физических лиц, которые платят подоходный налог. Декларация заполняется и подается в налоговую инспекцию самим налогоплательщиком.

    Форма 3-НДФЛ имеет особенное значение при получении налоговых вычетов, т.е. возврата части уплаченного подоходного налога. Узнайте, как заполнить декларацию на доходы физлиц в разных случаях.

    В каких случаях подается декларация 3-НДФЛ

    Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию в двух ситуациях. В первом случае это обязанность налогоплательщика, а во втором – его право.

    Обязательная подача 3 НДФЛ предусмотрена в случаях:

    1. Получения дохода от продажи имущества, находящегося в собственности. Причем ранее действовало правило, по которому собственники квартир не сдавали декларацию в случае владения ей более 3-х лет. С 1 января 2016 года срок владения для купленных квартир продлили до 5-ти лет. На другое имущество новое правило не распространяется, а значит для машин, земельных участков, гаражей и прочего имущества остался 3-х летний срок. Также 3 года действуют и для квартир, полученных путем дарения, наследования, приватизации, по договору ренты.
    2. Получения дохода в виде выигрышей. В данный момент заполнить декларацию 3-НДФЛ должны физические лица, чей выигрыш составил от 4-х до 15-ти тысяч рублей. Лотерейные призы менее 4-х тысяч рублей налогом не облагаются, а в случае получения более 15-ти тысяч обязанность удержать и перечислить налог перекладывается законом на организаторов мероприятия.
    3. Заключения гражданско-правовых договоров с физическими лицами при отсутствии статуса индивидуального предпринимателя. Например, договора аренды квартиры.
    4. Получения дивидендов от участия в иностранных компаниях. Причем физическое лицо должно являться резидентом РФ, то есть проживать на территории страны более 183-х дней в год;
    5. Получения дохода индивидуальным предпринимателем от коммерческой деятельности, если он использует в качестве системы налогообложения общую. Обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог также относится к самозанятому населению: адвокатам, нотариусам, писателям и прочим.

    В добровольном порядке заполнение декларации 3-НДФЛ производится только при наличии обстоятельств, позволяющих заявить налоговый вычет и возместить налог из бюджета.

    Где взять бланк формы 3-НДФЛ

    Налоговый период по налогу на доходы физических лиц – это календарный год, поэтому сдавать декларацию гражданин должен раз в году. Для обязательной сдачи действует срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если 30-е число выпадает на выходной день, то последним днем для посещения инспекции будет ближайший рабочий день.

    А вот при желании заявить о налоговом вычете налогоплательщик может обратиться в инспекцию в любой момент. Право использовать свою льготу сохраняется за физическим лицом в течение 3-х лет с момента возникновения обстоятельств, дающих ему основание для получения вычета.

    Бланки формы 3-НДФЛ обновляются каждый год. Основным отличием является изменение двумерных штрих-кодов, которые располагаются вверху каждой страницы. При получении вычетов на лечение, обучение либо имущественных очень часто заявление о возврате подается не за один налоговый период, а сразу за несколько лет. Поэтому важно заполнение налоговой декларации производить на бланке соответствующего года.

    Предоставлять формы налоговых деклараций гражданам обязана Федеральная налоговая служба, поэтому для получения необходимого документа гражданин может обратиться непосредственно в инспекцию. Но для этого нужно будет тратить время на посещение, и отстоять в очереди.

    Это интересно:  Правила проведения инструктажей по охране труда

    Еще одним способом получить ответ на вопрос: как заполнить справку 3-НДФЛ для получения налогового вычета, является посещение официального сайта налог.ру, на котором ФНС выкладывает бланк и заполненный пример декларации.

    Но самый простой вариант – это заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет с помощью специальной программы, которая называется «Декларация».

    Каждый год налоговая служба выпускает новое программное обеспечения с обозначением года, для которого оно актуально. «Декларация» уже содержит справочники с необходимыми сведениями. После внесения информации в программе у пользователя имеется возможность распечатать готовую форму со штрих-кодом года за который он был заполнен. Инструкция по заполнению 3-НДФЛ представлена ниже.

    Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

    Вся декларация состоит из 19 листов:

    • Титульный лист;
    • 1-й и 2-й раздел;
    • Листы с буквенными обозначениями;
    • Приложения.

    Однако все листы заполнять нет необходимости. Порядок заполнения 3-НДФЛ предусматривает внесение сведений только в те листы, которые требуются для получения конкретного вида вычета или декларирования налога.

    Для самостоятельного заполнения бланка понадобятся следующие документы (по выбору):

    • Паспорт, при отсутствии другой документ, удостоверяющий личность;
    • Идентификационный номер налогоплательщика;
    • Свидетельство о браке (при наличии);
    • Документы, подтверждающие получение дохода (договор купли-продажи, аренды, подряда и прочие);
    • Документы, подтверждающие произведенные расходы (договора покупки, проданного имущества; квитанции об оплате коммунальных услуг, квитанции на произведенный ремонт и прочие);
    • Договор на покупку жилья или документы, подтверждающие расходы на строительство для заявления имущественного вычета;
    • Договор ипотечного кредитования;
    • Справку из банка об уплаченных процентах;
    • Договор с учебным заведением для получения социального вычета на обучение;
    • Договор с медицинским учреждением, для получения социального вычета на лечение;
    • Квитанции об оплате медицинских или образовательных услуг;
    • Лицензия (аккредитацию) медицинского (образовательного) учреждения;
    • Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ.

    Договоры в инспекцию необходимо предоставлять в копиях, а все документы об оплате в оригиналах, поэтому во избежание потери или утраты с декларацией сдается опись. Инспектор под роспись проставляет на титульном листе экземпляра налогоплательщика количество приложенных листов. Правила заполнения 3-НДФЛ требуют обязательного указания номера телефона налогоплательщика, для связи с ним в случае возникновения вопросов или выявления неточностей в заполнении.

    Основным условием для получения социальных или имущественных вычетов является получение гражданином дохода, облагаемого по ставке 13%. Потому что вернуть из бюджета можно только средства, туда перечисленные за соответствующий налоговый период.

    3-НДФЛ для налогового вычета при покупке жилья нельзя подать в случаях:

    • Приобретения квадратных метров у взаимозависимого лица (родственника, работодателя);
    • Приобретения с привлечением оплаты от других лиц или с использованием государственных субсидий (материнского капитала);
    • Ранее право на использование имущественного вычета было полностью использовано.

    Суммы налоговых вычетов ограничены законом в рамках 260 тысяч для вычета при покупке жилой площади, то есть 13% от 2-х миллионов рублей. Исключение составляют случаи покупки с привлечением ипотечного кредита, при которых государство обязуется вернуть налогоплательщику еще и 13% от суммы переплаты банку по установленной кредитной ставке, но не более 390 тысяч рублей.

    Социальные налоговые вычеты ограничены суммой в 15,6 тысяч рублей в год, то есть 13% от 120 тысяч рублей.

    Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

    Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры? Заполнение формы и при доплате, и при возврате из бюджета начинается с заполнения титульного листа, на котором расположены поля:

    • ИНН;
    • Номер корректировки. Если декларация подается впервые, то в этом поле проставляются нули, если первичная декларация уже сдана, то уточненная подается с кодом, отражающим число уточнений (001, 002 и т.д.);
    • Налоговый период – это год, за который сдается форма;
    • Код налогового органа выбирается из справочника ГНИ;
    • Сведения о налогоплательщике. В этом поле указываются ФИО, дата рождения, место рождения, паспортные данные, статус и номер телефона.
    • В разделе 1 указываются сведения о налоге, который необходимо уплатить либо вернуть. Раздел содержит поля:
    • Код цели подачи документа (уплата, возврат, отсутствие задолженности);
    • Сведения о коде бюджетной классификации;
    • Код территории муниципального образования (ОКТМО);
    • Сумма налога.

    В разделе 2 содержится расчет налоговой базы по ставке 13%. Здесь указывается общая информация о сумме доходов, расходов, уменьшающих налоговую базу, исчисленном налоге. При продаже жилого помещения необходимо еще заполнить листы с буквенными обозначениями «А» и «Д2». Лист «А» раскрывает сведения о доходах, полученных на территории РФ. Здесь отражается стоимость продажи имущества, сумма налога к уплате.

    Гражданин, реализовавший свое жилище имеет право на уменьшение налоговой базы на 1 миллион рублей либо заявить расход в виде затрат на приобретение этого имущества. Затраты необходимо подтвердить договором и документом об оплате.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения социального налогового вычета? В данном случае заполняются немного другие листы. Титульный лист, раздел 1 и 2 в этом случае должны быть заполнены, как и при продаже квартиры. В лист «А» вносится информация из справки по форме 2-НДФЛ.

    Социальный налоговый вычет отражается в листе «Е1» и «Е2», где обязательны для заполнения поля о расходах, произведенных на обучение и на лечение (свое либо близкого родственника). Если социальный вычет получает родитель за ребенка или жена за мужа и т.д., необходимо наличие договора, где указаны 3 стороны: исполнитель, плательщик и сторона, получающая услугу.

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при получении вычета на обучение или лечение

    Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ для получения стандартного налогового вычета на ребенка? Как правило, этот вычет заявляется на работе и не требует подачи декларации.

    Однако получить стандартный вычет, по каким-либо причинам не полученный в месте выплаты дохода, можно и самостоятельно. Для отражения льготы понадобится заполнить лист «Е1», в котором необходимо указать сумму стандартного вычета, а также приложить документы, подтверждающие право на получения данной льготы.

    Еще одна льгота, которую может получить налоговый резидент РФ — это получение имущественного вычета при покупке жилья. В этом случае государство возвращает гражданину часть уплаченного им подоходного налога.

    Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета? Расчет имущественного налогового вычета в декларации 3-НДФЛ производится на листе «Д1». В данном разделе указывается информация:

    • Код объекта;
    • Вид собственности;
    • Сведения об объекте (кадастровый номер, дата регистрации права собственности, год начала использования вычета, стоимость по договору);
    • Расчет суммы вычета (сумма уже использованного вычета, сумма уплаченных ипотечных процентов, сумма остатка, переходящего на следующий налоговый период).

    Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

    Для предоставления отчетности по НДФЛ, когда этого от налогоплательщика требует закон, предусмотрен период с января по апрель, т.е. крайний срок подачи декларации — 30 апреля. Уплата налога производится до 15 июля года, следующего за налоговым периодом. Если 15 июля приходится на выходной, то, по общему правилу, последним днем для оплаты является следующий рабочий день.

    С 1-го января 2016 года по доходам, с которых налоговому агенту не удалось удержать подоходный налог, отчет сдавать не надо. Это облегчило жизнь обычных налогоплательщиков, так как им не надо изучать вопрос: как заполнять декларацию 3-НДФЛ.

    Инспекция ФНС присылает квитанции для оплаты на основании уведомлений организаций о невозможности удержания налога. Оплатить такие квитанции физическое лицо обязано до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

    Еще одно новое правило коснулось стоимости проданного жилого имущества, находящегося в собственности менее 5-ти лет (менее 3-х лет для отдельных категорий). Стоимость продажи не должна быть ниже кадастровой на 70 и более процентов. Если в целях избегания доплаты налогов в бюджет гражданин занизил цену договора на продаваемую жилую площадь, инспекция самостоятельно доначислит НДФЛ в размере 13% от кадастровой стоимости, скорректированной на коэффициент 0,7.

    Гражданину, который вовремя не отчитался по полученным доходам, грозят штрафные санкции. Размер штрафа зависит от суммы налога, не полученного государством в результате несвоевременной подачи декларации. Составляет санкция 5% от суммы к уплате в бюджет за каждый просроченный месяц, но не менее 1 тысячи рублей и не более 30%. Несвоевременная уплата влечет за собой наложение единовременного штрафа в размере 20% от суммы налога.

    Это интересно:  Как правильно выбрать работу

    Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

    Отчет по форме 3-НДФЛ сдается в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту регистрации налогоплательщика. Форма предоставления не имеет значения. Декларацию можно подать одним из 3-х способов:

    • Лично или через представителя с нотариально заверенной доверенностью;
    • Почтой, письмом с описью вложения;
    • По электронным каналам связи, заверенную квалифицированной электронно-цифровой подписью.

    Правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

    Налоговая декларация играет решающую роль в том, получит ли физическое лицо вычет, поэтому порядок заполнения 3-НДФЛ требует особого внимания.

    Как правило, налогоплательщики имеют по закону полное право на сокращение своей налогооблагаемой базы, но теряют данную возможность в связи с совершением различных ошибок при заполнении декларации. Чтобы избежать данных последствий, рекомендуем ознакомиться с текстом данной статьи, посвященным теме порядка оформления налоговой декларации.

    Что такое декларация 3-НДФЛ и как ее оформлять

    Перед тем как начать обсуждать условия, согласно которым должен быть заполнен документ, предлагаем разобраться с тем, зачем он введен в действие налоговым законодательством и что из себя представляет.

    Налоговая декларация – это один из обязательных типов документов для подачи в налоговую службу, который, как правило, составлен в соответствии со специально принятой формой 3-НДФЛ.

    Декларация служит для того, чтобы налоговая инспекция смогла проконтролировать все источники доходов физического лица, суммы налоговых сборов, снятых с них, а также различные финансовые операции, которые имеют отношение к расходам.

    Физические лица зачастую сталкиваются с оформлением документа подобного рода, когда речь идет о получении налогового вычета. Однако в некоторых ситуациях документ заполняется и по другим причинам.

    Следует отметить, что если налогоплательщик отдал декларацию на рассмотрение с требованием начисления налоговой скидки в текущем году и получил не всю материальную компенсацию, то чтобы забрать остаток денежных средств, необходимо снова заполнить документ, но только уже за новый налоговый период.

    Правила заполнения

    Теперь самое время перейти к следующему этапу – рассмотреть правила оформления документа. Настоятельно рекомендуем не пренебрегать ими, поскольку они очень важны и оказывают влияние на сроки рассмотрения декларации. Чем больше ошибок, тем дольше претендент на вычет будет ожидать поступления материальных средств на счет в банке.

    Информация должна вноситься в бланк 3-НДФЛ в соответствии со следующими требованиями:

    • Потеря данных. Ни в коем случае нельзя сдавать документ с данными, которые либо исправлены, либо потеряны, либо повреждены. Чаще всего налогоплательщики допускают подобные оплошности при скреплении листов, поэтому предварительно проверьте перед данной процедурой, не был ли захвачен текст.
    • Заполнение. Все сведения, требуемые для внесения в поля декларации, как правило, берутся из документов, которые уже имеются на руках у налогоплательщика. Если же физическое лицо не находит в них нужную информацию, то оно может обратиться к налоговому инспектору с просьбой выдать справку, вмещающую необходимые сведения.
    • Формат записи. Данные, предоставление которых требуется в определенной ячейке, должны быть четко в ней и не выходить за ее пределы.
    • Написание размеров денежных сумм. Все денежные суммы прописываются полностью. То есть не только целая часть – рубли, но и дробная – копейки.
    • Сведения о доходах, заработанных вне Российской Федерации. В данной ситуации денежные средства, полученные в пределах другого государства, переводятся в российскую валюту. После этого проводится округление (если дробная часть составляет менее 50 копеек, то она не учитывается, а если более, то округляется в сторону полного рубля), прописывается только целая часть.
    • Доходы, полученные не в рублях. Если физическое лицо получало какие-либо доходы в иностранной валюте, то их нужно переводить в рубли, используя строго тот курс, который утвержден Центральным банком России.
    • Верхняя часть каждой страницы. На всех без исключения листах налоговой декларации должны быть проставлены номера страниц, фамилия, инициалы и идентификационный номер физического лица. Если же физическое лицо не является частным предпринимателем, то для него не обязательно проставлять на каждом листе код.
    • Нижняя часть каждой страницы. Все страницы декларации, помимо титульного листа, должны содержать определенные реквизиты – это личная подпись физического листа и дата оформления документа. Проставлением своей подписи налогоплательщик подтверждает, что все вышеуказанные данные соответствуют действительности, и в противном случае несет административную ответственность.
    • Написание текста. Как известно, в большинство ячеек декларации вносятся цифровые обозначения, однако в некоторые из них все-таки нужно вписывать текст. Начинать писать текст нужно с самого левого края ячейки, не оставляя при этом слева пустых клеток, что поможет исключить вероятность того, что информация не влезет в отведенную для нее графу.

    Общие требования

    Помимо вышеуказанных правил, физические лица должны учитывать, что информация должна быть вписана аккуратно и быть достоверной.

    После внесения сведений в документ нужно несколько раз перепроверить, в точности ли они соответствуют аналогичным данным, указанным в других документах, а также не забывать о том, что декларация должна быть отдана на рассмотрение не раньше, чем окончится налоговый период, за который она оформляется.

    Помимо этого, нужно учитывать, что существует несколько образцов документа подобного рода. Использовать нужно тот, который составлен за год, предшествующий сегодняшней дате.

    Можно ли заполнить 3-НДФЛ от руки

    Налоговым законодательством утверждено два пути оформления декларации 3-НДФЛ – это с помощью специальной программы и собственноручно налогоплательщиком. В последнем случае все листы документа должны быть заполнены ручкой черного либо синего цвета. Другие цвета чернил категорически неприемлемы.

    Если физическое лицо принимает решение собственноручно составлять декларацию, то ему следует помнить о таких нюансах порядка заполнения:

    1. Текст. В тех ячейках, в которых должен присутствовать текст, его необходимо прописывать большими русскими буквами, начиная с левого края.
    2. Отсутствие данных. Иногда случается так, что некоторые сведения физическому лицу вносить не нужно. В подобной ситуации ячейки оставлять пустыми нельзя, поскольку налоговый инспектор может подумать, что физическое лицо попросту забыло вписать информацию. В ячейках подобного рода необходимо ставить прочерки. Также это касается и тех ячеек, которые заполнены не полностью.
    3. Сведения не помещаются на страницу. Нередко происходит так, что информация, которую нужно внести в документ, достаточно объемная и полностью не вмещается в отведенный для нее лист. В таких случаях нужно добавить дополнительный лист, причем обязательно на нем проставить номер страницы, подпись, дату, идентификационный номер налогоплательщика и его личные данные. Однако при этом сведения итогового характера должны быть указаны именно на добавленном листе. Например, общая сумма налогового вычета.
    4. Дробные цифры. Зачастую в декларации 3-НДФЛ для внесения дробных чисел предоставляется гораздо больше ячеек, чем требуется. В таких ситуациях, физическое лицо в самой левой ячейке должно проставить целую часть и несколько прочерков, между ячейками написать знак дроби, а в следующую внести дробную часть и также прочерки.

    Например, если налогоплательщик заполняет документ с целью уменьшения налогооблагаемой базы в связи с приобретением недвижимости, находящейся в долевой собственности, и ему нужно вписать значение 1/5 в две графы, состоящие из пяти ячеек каждая, то это делается следующим образом: 1—-, знак “/”, 5—-.

    Статья написана по материалам сайтов: 101biznesplan.ru, nalogu-net.ru, grazhdaninu.com.

    »

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock
    detector